மூன்று அடிப்படை நிதி அறிக்கைகளில், ஒரு குறிப்பிட்ட நேரத்தில் வணிகச் சூழலைப் பற்றி மட்டுமே இருப்புநிலை அறிக்கைகள் தெரிவிக்கின்றன. மற்ற மூன்று - வருவாய் அறிக்கை, பணப்புழக்க அறிக்கை மற்றும் தக்க வருவாய் அறிக்கை - ஒரு குறிப்பிட்ட காலத்திற்குள் வணிகத்தின் செயல்திறனின் ஒரு அம்சத்தை ஆவணப்படுத்துதல். வருமான அறிக்கைகள் கேள்விக்குரிய காலப்பகுதியில் அதன் செயல்பாடுகளை இயங்குவதன் மூலம் வணிகத்தின் நிதி சூழ்நிலையில் மாற்றங்களைக் குறிப்பிடுகின்றன, அதே நேரத்தில் அதன் பண மற்றும் பணச் செயல்களில் மாற்றங்கள் பற்றிய பணப்புழக்க அறிக்கைகள் அறிக்கையில் தெரிவிக்கின்றன.
வருவாய்கள் மற்றும் செலவுகள்
செலவினங்களைக் காட்டிலும் அதிகமான வருவாயைக் கொடுப்பதற்காக ஒரு நிறுவனம் அதன் வணிகத்தை இயக்குகிறது. வருமானங்கள் ஒரு வணிக அதன் செயல்பாடுகளை இயங்குவதன் மூலம் சம்பாதிப்பது, செலவுகள், அதே செயல்பாடுகளை இயக்க ஒரு வணிக செலவழிக்கிறது. வருவாய்கள் கழித்தல் செலவுகள் வணிகத்தின் நிகர வருமானத்தை சமமாக, அதன் நிதி ஆதாயம் அல்லது கேள்விக்குரிய காலத்தில் ஏற்படும் நிதி இழப்பு.
பணப்பாய்வு
பணப் பாய்ச்சல்கள் என்பது ஒரு குறிப்பிட்ட காலப்பகுதியில் ஏற்படும் ஒரு வணிகத்தின் பணத்திலும் பணச் செயல்களிலும் மாற்றங்கள் ஆகும். பணம் ரசீதுகள் பண வரவைப் பிரதிநிதித்துவம் செய்கின்றன மற்றும் பணம் செலுத்துதல்கள் பணத்தை வெளியேற்றுகின்றன, மொத்த விளைவாக மாற்றம் நிகர பணப்புழக்கம் ஆகும். பணப் பாய்ச்சல்கள் உபகரணங்கள் மற்றும் இயந்திரங்களை வாங்குவதற்காக செலவழிக்கப்பட்ட பணமாகக் கொண்டிருக்கும் அல்லாத வருவாய் பரிமாற்றங்களை உள்ளடக்கியது, ஆனால் தேய்மானம் போன்ற நாகரீக அடிப்படையிலான வருவாய்கள் மற்றும் செலவுகள் ஆகியவை இதில் அடங்கும்.
பணப்புழக்க மற்றும் நிகர வருமானம் இடையே உறவு
பணப்புழக்கம் மற்றும் நிகர வருவாய் ஆகியவற்றிற்கு இடையே ஒரு உறவு இருக்கிறது, ஆனால் அவை கணக்கில் தனி கருத்துகள். பணப் பாய்வு என்பது வணிகத்தின் பணப்புழக்கம் அல்லது வணிகத்தில் அதன் குறுகிய கால கடனை கடனாகக் கொண்டிருக்கும் ரொக்கம் அல்லது ரொக்கச் சமன்பாடுகளின் கடன்களின் அளவு. இதற்கு நேர்மாறாக, நிகர வருமானம், வணிகத்தின் இலாபத்தை அளிக்கும், அந்த வருவாயை உற்பத்தி செய்ய செலவிட்ட செலவினங்களை முன்னெடுத்துச் செல்லும் போது வருவாயை உற்பத்தி செய்வதற்கு அதன் வளங்களை எவ்வளவு திறமையாக பயன்படுத்துகிறது என்பதற்கான ஒரு பொதுவான நடவடிக்கை. நிகர வருவாயால் வகுக்கப்படும் நிகர பணப் பாய்வு ஒரு பயனுள்ள நிதி விகிதமாக இல்லை, ஏனெனில் அதன் விளக்கங்கள் மிகவும் பரந்த மற்றும் நிச்சயமற்றவை.
விகிதம் விளக்கம்
பொதுவாக, நிகர வருமான விகிதத்திற்கு நிகர வருமான விகிதம் 1: 1 க்கு நிகரானது, இலாபமானது இலாபத்தில் சம்பாதிப்பதை விட குறைவான பண மற்றும் ரொக்கச் சமன்பாடுகளில் ஈடுபடுவதைக் குறிக்கிறது, நிகர வருமான விகிதத்திற்கு 1: 1 இது இலாபத்தில் சம்பாதிப்பதை விட அதிக பண மற்றும் ரொக்கச் சமன்பாடுகளில் எடுக்கும் என்று குறிப்பிடுகிறது. இத்தகைய விகிதங்கள் வியாபாரத்தின் தற்போதைய நடைமுறைகளில் உள்ள சிக்கல்களின் குறிகளாக இருக்கலாம், ஆனால் கூடுதல் தகவல்கள் இல்லாமல் உறுதிப்படுத்தல் கடினம். உதாரணமாக, நிகர வருமான விகிதத்திற்கு குறைந்த நிகர பண பாய்ச்சல் ஒரு வணிக அதன் குறுகிய கால கடமைகளை எளிதாக சந்திக்க போதுமான பணத்தை சேகரிக்கவில்லை என்று அர்த்தம், ஆனால் அதன் குறுகிய கால கடமைகள் மற்றும் கணக்குகள் மீது சேகரிப்பு விகிதம் மட்டுமே பார்த்து வணிக இதை உறுதிப்படுத்த முடியும்.
