மோசடி திறந்த வெளியில் நிகழும் ஒரு குற்றம் அல்ல, அவ்வப்போது உள்நாட்டு அல்லது வெளிப்புற தணிக்கை கணக்கு முறைமையில் மோசடிகளை கண்டறிவதற்கு போதுமானது அல்ல. சிறந்த மோசடிகளைத் தடுக்க, நிறுவனம் தணிக்கை செய்யக்கூடிய எல்லா வகை மோசடிகளையும் கவனத்தில் கொள்ள வேண்டும், எனவே அதற்கான தணிக்கைத் திட்டங்களை உருவாக்க முடியும். ஒரு நிறுவனம் அனைத்து மேலாண்மை மற்றும் ஊழியர்களிடம் மோசடியின் அபாயத்தை விவாதிக்க வேண்டும், மோசடி சோதனைகள் பயன்படுத்துதல் மற்றும் மோசடி கட்டுப்பாட்டு முறைகளை மேலதிகமாக்குவதற்கான நிர்வாகத்தின் திறனைப் பற்றி அறிந்து கொள்ள வேண்டும். அசாதாரண பரிவர்த்தனைகள், அல்லது "சிவப்பு கொடிகள்", ஒரு கணக்கியல் முறைமையில் பொதுவாக ஒரு நிறுவனத்தில் உள்ள மோசடி நடத்தைகளின் முதல் துப்பு.
கவனக்குறைவு அல்லது மந்தமான வடிவத்தில் பணம் மற்றும் முதலீட்டு திருட்டுகளை கவனிக்கவும். வலைத்தள கணக்கியல் நிதி வரிவிதிப்பு படி, பணம் மற்றும் முதலீட்டு திருட்டு வடிவத்தில் மோசடி பெரும்பாலும் விளம்பரப்படுத்தப்படுகிறது, ஆனால் மோசடி மற்ற வடிவங்கள் ஒப்பிடுகையில் திருடப்பட்ட மிக சிறிய அளவு விளைவாக. ஒரு ஊழியர் பணத்தை எடுத்துச் செல்லும் போது, ஸ்கிமிமிங் நடக்கிறது, வழக்கமாக ஒரு முறை, இது கணக்கியல் முறைக்கு பதிவு செய்யப்படுவதற்கு முன்னர், அல்லது ரசீதுகள் மற்றும் வங்கி வைப்புகளை தவறாகப் பயன்படுத்துகிறது. கணக்கியல் முறைமைக்கு பதிவு செய்யப்பட்டபின் ஒரு பணியாளர் பணத்தை எடுக்கும் போது லார்கென்னி நடக்கும், காசோலைகளைத் தடுக்கிறது அல்லது ஏமாற்றும் விற்பனையாளர் திட்டங்களுடன் தொடர்புடையது. கணக்கர் ஜோயல் பி. சர்க்காட், லார்மன் எச்.டி.டி சர்வீசஸ் சர்வீஸிற்கான ஒரு கட்டுரையில், புத்தக விற்பனையாளர்கள் மற்றும் ஒரு நிறுவனத்தின் நிதி ஆவணங்களை அணுகும் நபர்கள் வழக்கமாக தனிநபர்கள் இந்த வகை மோசடியின் குற்றவாளிகள் எனக் கூறுகிறார்கள். அவ்வப்போது காணாமல் போன சிறு தொகையை நீங்கள் கவனிக்கிறீர்கள் என்றால் இந்த மோசடி மோசடியை நீங்கள் கண்டறியலாம்.
ஊழியர் செலவின கணக்குகளில் முரண்பாடுகளைத் தேடுங்கள். மோசடி செய்த ஊழியர் போலி ரசீதுகளைத் திருப்பலாம், அவற்றை வணிகச் செலவினமாகக் கூறி, ஏற்றுக்கொள்ளாத பொருள்களுக்கு திருப்பிச் செலுத்துமாறு கேட்டுக் கொள்ளலாம், ரசீதுகள் தேவைப்பட்டால் வாங்குவதற்கு செலவழிக்கப்பட்டால் அல்லது அதே செலவினத்திற்கு ஒரு முறை திரும்பத் திரும்பக் கேட்கலாம். ஒரு நிறுவனத்தில் இருந்து ஒரு பணியாளர் பணத்தைத் திருடிய பிற வழிகள், முன்னேற்றத்தை செலுத்துவதில்லை அல்லது தனிப்பட்ட பயன்பாட்டிற்கான நிறுவன கிரெடிட் கார்டுகளைப் பயன்படுத்துவதில்லை. ஒரு பெரிய நிறுவனத்தில், மோசடி விளைவாக செலவின கணக்கு முரண்பாடுகள் சிறியதாக இருக்கலாம், ஆனால் காலப்போக்கில் அதிக அளவில் உருவாக்கலாம். பணியாளர் செலவினக் கணக்குகளில் மோசடிகளைக் கண்டறிவதற்கு, அனைத்து திருப்பிச் செலுத்தும் கோரிக்கைகளுடன் ரசீதுகள் தேவை மற்றும் அனைத்து வாங்குதல்களின் விரிவான பதிவுகள் தேவைப்படும் கட்டுப்பாடுகளை நிறுவவும்.
உள்ளக கணக்காய்வுகளுடன் நிதி பதிவுகளை வேண்டுமென்றே தவறாகப் புரிந்து கொள்ளுங்கள். தவறான சொத்துக்கள் திருடப்படாத போதும், மோசடியான நிதி அறிக்கைகள் இன்னமும் மோசடியாகும், ஏனென்றால் தகவல் முதலீட்டாளர்களை தவறாக வழிநடத்துகிறது மற்றும் ஒரு நிறுவனத்தின் பங்கு விலைகளை பாதிக்கிறது. கணக்கியல் நிதி வரி, உள் தணிக்கைகளுக்கு கூடுதலாக முழு தணிக்கைகளை நடத்த வெளி ஆடிட்டர்களை பயன்படுத்துவதை பரிந்துரைக்கிறது.
அசாதாரண உயர் கொள்முதல் விலைகளை அல்லது அறியப்படாத ஒரு விற்பனையாளரை கவனிப்பதன் மூலம் சப்ளையர் கிக்ஸ்பேக் அல்லது மோசடி செலுத்துதலை கண்டறியவும். நிறுவனம் கொள்முதல் செய்வதற்கு பொறுப்பான ஊழியர்கள், வியாபாரம் செய்வதற்கு ஒரு கிக்பேப் கட்டணத்திற்கான சப்ளையர்களைக் கேட்கலாம், இது வணிகத்திற்கு வழக்கத்தை விட அதிகமான பணம் செலுத்துகிறது. ஒரு நிறுவனம் இந்த வகை வகை மோசடிகளைக் கண்டுபிடித்து, அதன் விலையை ஒப்பிடுகையில் வாங்கிய விலையின் சந்தை மதிப்பை அறிந்து கொள்ள முடியும்.
மாற்றாக, ஒரு நிறுவனம் இல்லை என்று விற்பனையாளர்கள் அல்லது பணியாளர்களுக்கு பணம் செலுத்தலாம். Chakatz இந்த மோசடி கூறுகிறார் நூற்றுக்கணக்கான மக்கள் மற்றும் பல விற்பனையாளர்கள் ஒப்பந்தத்தை பயன்படுத்தி பெரிய வணிகங்களில் கண்டறிய கடினமாக உள்ளது. இருப்பினும், பணியமர்த்தப்பட்ட தனிநபர்களின் தற்போதைய பட்டியல் மற்றும் ஒப்பந்த விற்பனையாளர்களுக்கு எதிரான கொள்முதல் உத்தரவுகளையும் கட்டணக் கோரிக்கைகளையும் சரிபார்த்து, கணக்கியல் முறைமையில் மோசடிகளை கண்டறியவும் தடுக்கவும் உதவுகிறது.
