நிதி அறிக்கைகள் ஒரு வியாபாரத்தின் நிதி ஆரோக்கியத்தில் ஒரு விரிவான தோற்றத்தை வழங்குகின்றன. வருமானம், ஏற்கனவே கடன் கடன்கள், செலவுகள், சம்பளம், இலாப மற்றும் பணப் பாய்வு ஆகியவை ஒட்டுமொத்த வணிக நிதியியல் சுயவிவரத்தில் அனைத்து காரணிகளையும் உள்ளடக்கியது. கடன் ஒரு கடன் கடன் அபாயத்தை பிரதிநிதித்துவப்படுத்துகிறதா அல்லது ஒப்புக் கொள்ளப்பட்ட கடனைத் திருப்பிச் செலுத்துவதற்கான அதன் திறனைக் குறிப்பிடுவதா என்பதை தீர்மானிக்க நிதி அறிக்கைகளை கடன் வழங்குபவர்கள் பயன்படுத்துகின்றனர்.
தற்போதைய விகிதம்
எளிமையாக வைத்து, தற்போதைய விகிதம் நடப்பு வணிக சொத்துக்கள் தற்போதைய வணிக பொறுப்புகளால் வகுக்கப்படும். நடப்பு 12 மாதங்களாக வரையறுக்கப்படுகிறது. சொத்துகள் பணம், பெறத்தக்கவை, சரக்கு மற்றும் ப்ரீபெய்ட் செலவுகள் ஆகியவை அடங்கும், அதே நேரத்தில் கடன்கள் கணக்குகள் செலுத்த வேண்டியவை, கடன் அட்டைகள் மற்றும் பெறப்படும் செலவுகள் ஆகியவை அடங்கும். 1.2 க்கும் அதிகமான தற்போதைய விகிதம் பொதுவாக ஒரு நல்ல விகிதமாக ஏற்றுக்கொள்ளப்படுகிறது. அடுத்த வருடத்தில் கடனைத் திருப்பிச் செலுத்துவதற்கான ஒரு வணிகத்தின் திறனைத் தீர்மானிக்க கடன் விகிதங்கள் இந்த விகிதத்தை பயன்படுத்துகின்றன.
கடன்-க்கு-ஈக்விட்டி
ஒரு நிறுவனத்தின் சொத்துகளுக்கு நிதியளிக்க பயன்படுத்தப்படும் பங்குதாரர்களின் பங்கு மற்றும் கடன்களின் ஒப்பீட்டு விகிதத்தை தீர்மானிக்க கடன்-க்கு-பங்கு விகிதத்தை கடன் வழங்குபவர்கள் பயன்படுத்துகின்றனர். இந்த விகிதம் வணிகர்கள் கடன் மற்றும் அதன் கூடுதல் கடனை திருப்பிச் செலுத்தும் திறனைப் பயன்படுத்துவது பற்றிய புரிந்துணர்வுகளை வழங்குகிறார்கள். கடன்-க்கு-பங்கு தீர்மானிக்க சூத்திரம் பங்குதாரரின் பங்கு மூலம் பிரிக்கப்படும் மொத்த வணிக கடன்கள் ஆகும். கடனளிப்பவர்கள் கடன் அல்லது சமபங்கு விகிதம் வணிக வகை அல்லது தொழில் வகை ஆகியவற்றைப் பொறுத்து மாறுபடும்.
கடன் திருப்பிச் செலுத்துதல்
ஒரு வணிக கடன் அல்லது கூடுதல் கடனை எவ்வாறு திருப்பிச் செலுத்துகிறது என்பதை நிர்ணயிக்கும் வணிக கடன் அறிக்கையை கடன் வழங்குநர்கள் பகுப்பாய்வு செய்கிறார்கள். கூடுதல் கடனைக் கடப்பதற்கு தற்போதுள்ள பணப்புழக்கம் போதாது என்பதால் கடன் வழங்குநர்கள் வளர்ச்சிப் போக்குகள், ஒருநேர செலவுகள், பாதிக்கப்பட்ட பணப்புழக்கம், கடன் நீக்குதல், விருப்பமான செலவுகள் மற்றும் எதிர்கால பணப்பாய்வு மதிப்பிடுவதற்கான கடமைகளை காலாவதியாகி விடுகின்றனர்.
கடன் திருப்பிச் செலுத்துதலின் இரண்டாம் ஆதாரம்
பணப் பாய்வு பொதுவாக கடன் திருப்பிச் செலுத்துவதற்கான முக்கிய ஆதாரமாகக் கருதப்படுகையில், அது செயல்பாட்டுச் செலவுகள் மற்றும் கூடுதல் கடன் திருப்பிச் செலுத்துவதற்கு போதுமானதாக இருக்காது. தொடக்கத் தொழில்கள் அல்லது வணிக விரிவாக்கத்திற்காக ரொக்கப் பாய்ச்சலைக் கணக்கிடுவது கடினம். வரவு-செலவுத் திட்டத்தின் இரண்டாம் ஆதாரங்களைத் தீர்மானிக்க நிதி அறிக்கைகள் பயன்படுத்தப்படுகின்றன, மேலும் வணிக உரிமையாளர் ரியல் எஸ்டேட், உபகரணங்கள், பெறத்தக்கவை அல்லது சரக்குகள் போன்றவையாகும். ஒரு வணிக அதன் கடனைத் திருப்பிச் செலுத்த முடியாவிட்டால், கடனாளியை கடனாக திருப்தி செய்ய இந்த பொருட்களை திருப்பியளிக்க முடியும்.
