பணப் பாய்ச்சல் அறிக்கை மூன்று பிரிவுகளின் கீழ் பயன்படுத்தப்படும் அல்லது உற்பத்தி செய்யப்படும் ரொக்கம் பற்றிய அறிக்கைகள்: செயல்பாட்டு நடவடிக்கைகள், முதலீட்டு நடவடிக்கைகள் மற்றும் நிதி நடவடிக்கைகள். நிகர வருமானம், நடப்பு சொத்துகள் மற்றும் கடன்களில் ஏற்படும் மாற்றங்கள், தேய்மானம் மற்றும் மாற்றியமைத்தல் செலவுகள் மற்றும் நிலையான சொத்து நிலைமைகள் ஆகியவற்றிற்கான மாற்றங்கள் ஆகும். நிலையான சொத்துகளில் மாற்றங்கள் பற்றிய முதலீட்டு பிரிவு அறிக்கைகள். நீண்ட கால கடன்கள் மற்றும் பங்குதாரர்களின் பங்குகளில் மாற்றங்கள் பற்றிய நிதி பிரிவு குறிப்பிடுகிறது.
வருமான அறிக்கையில் இருந்து காலத்திற்கு நிகர வருவாயைப் பெறுங்கள். ஒரு காலம் ஒரு மாதம், கால் அல்லது ஒரு வருடம் ஆகும். காலப்பகுதியில் $ 100 நிகர வருவாயைக் கொள்ளுங்கள்.
வருமான அறிக்கையில் இருந்து மொத்த தேய்மானம் மற்றும் மாற்றியமைத்தல் செலவுகள் கணக்கிட. இந்த அல்லாத பணம் பொருட்கள் நிகர வருமானம் மீண்டும் சேர்க்க வேண்டும். இந்த செலவினங்களுக்காக $ 5 ஆகக் கருதுங்கள்.
நிலையான சொத்துக்களை அகற்றுவதற்கான மாற்றங்களைக் கணக்கிடுங்கள். நிலையான சொத்துக்கள் இருப்புநிலைக் குறிப்பில் புத்தக மதிப்பில் மேற்கொள்ளப்படுகின்றன. புத்தகம் மதிப்பு திரட்டப்பட்ட தேய்மானம் கழித்து கொள்முதல் விலை சமம். இந்த சொத்துக்களில் ஒன்று அதன் புத்தக மதிப்பை விட அதிகமாகவோ அல்லது குறைவாகவோ விற்கப்படும் போது, வருவாய் அறிக்கையில் "ஆதாயங்கள் விற்பதன் மூலம் லாபம் / நஷ்டம்" என்று ஒரு ஆதாயம் அல்லது இழப்பு பதிவு செய்யப்பட்டுள்ளது.
நடப்புக் காலத்திற்கு முன்பே பெறப்பட்ட கணக்குகள் மற்றும் சரக்குகள் போன்ற இருப்புநிலைக் கணக்கில் உள்ள தற்போதைய சொத்துகளின் கணக்குகளில் உள்ள மாற்றங்களை கணக்கிடுங்கள். தற்போதைய சொத்துக்கள் மதிப்பில் அதிகரிக்கும் போது, அது பணத்தின் ஒரு பயன்பாடாகும்; இல்லையெனில், இது ஒரு ஆதாரமாகவோ அல்லது பணமாகவோ ஜெனரேட்டர் ஆகும். எடுத்துக்காட்டுக்கு, அந்த காலப்பகுதியில் $ 25 மதிப்புள்ள சேர்க்கைகள் இருந்திருந்தால், பண மாற்றம் ஒரு எதிர்மறை $ 25 ஆகும்.
நடப்புக் காலத்திற்கு முன்னால் இருந்து செலுத்த வேண்டிய கணக்குகள், செலுத்தத்தக்க ஊதியங்கள், ஊதியம் பெறுதல், வரி செலுத்த வேண்டிய மற்றும் குறுகிய கால கடன்கள் போன்ற இருப்புநிலைக் கடன்களின் தற்போதைய பொறுப்புக் கணக்குகளின் மாற்றங்களை கணக்கிடுங்கள். ஒரு பொறுப்புக் கணக்கு மதிப்பில் அதிகரிக்கும் போது, அது பணத்தின் ஆதாரமாக இருக்கிறது; இல்லையெனில், இது ரொக்கப் பயன்பாடாகும். எடுத்துக்காட்டாக, $ 10 மற்றும் $ 5 ஆகியவற்றில் வட்டி செலுத்தப்படக்கூடிய மற்றும் வரி செலுத்தத்தக்க கணக்குகளில் முறையே, மற்றும் குறுகிய கால கடன்கள் செலுத்தத்தக்க கணக்கில் $ 5 குறைந்துவிட்டால், பணத்தின் மாற்றம் $ 10 ஆகும்.
நிகர வருமானம் தற்போதைய சொத்துகள் மற்றும் நடப்பு கடன்கள் கணக்குகளில் மாற்றங்கள், தேய்மானம் மற்றும் மாற்றியமைவு செலவினங்களுக்கு மாற்றங்கள் மற்றும் நிலையான சொத்து இடமாற்றங்கள் ஆகியவற்றின் மூலம் நிகர வருவாயைக் கணக்கிடு. எடுத்துக்காட்டாக முடிக்க, நிகர பண வரவு $ 100 மற்றும் $ 5 மைனஸ் $ 25 பிளஸ் $ 10, அல்லது $ 90 க்கு சமமாக இருக்கும்.
