ஒரு நிறுவனத்தின் தலைமை நிர்வாக அதிகாரி பெரும்பாலும் திணைக்கள தலைவர்கள், பிரிவு தலைவர்கள் மற்றும் நிதியியல் ஆலோசகர்களின் ஒரு பணியாளர் ஆகியோரை ஆதரிக்கிறது. முதலீட்டு வங்கியாளர்கள் மற்றும் மேலாண்மை ஆலோசகர்கள் போன்ற ஆலோசகர்கள் தலைமை நிர்வாக அதிகாரி ஒலி நிதி நிர்வாக நடைமுறைகளை உதவுவதோடு பரந்த கொள்கை விஷயங்களைப் பற்றி சிந்திக்கவும் உதவுகின்றனர், குறிப்பாக குறுகிய கால நிதி மற்றும் நீண்ட கால வரவு செலவு திட்டத்துடன்.
மூலதனம்
வேலை மூலதனம் குறுகிய கால சொத்துகள் குறைவான குறுகிய கால கடன்கள் சமம். ஒரு நிதி சொற்களஞ்சியத்தில், "குறுகிய கால" மற்றும் "நீண்ட கால" கருத்தாக்கங்கள் முறையே 12 மாதங்கள் அல்லது குறைவான மற்றும் ஒரு வருடத்திற்கும் அதிகமாக உள்ளன. குறுகிய கால சொத்துக்கள் ஒரு வியாபாரத்தை பணமாக்குவதற்கு நிதி ஆதாரங்களை உள்ளடக்கியது, நிதிய கடமைகள் தீர்த்து, செயல்திறன்மிக்க செயல்பாடுகளை இயக்கும். பணம், வாடிக்கையாளர் வரவுகள் ஆகியவை எடுத்துக்காட்டுகள் - சரக்குகள் வழங்கும் அல்லது பணியமர்த்துபவர்களிடமிருந்து ஒரு வணிக எதிர்பார்க்கப்படுகிறது - ப்ரீபெய்ட் இன்சூரன்ஸ், விற்பனை மற்றும் பணத்தைத் திருப்பிச் செலுத்துதல். குறுகிய கால கடன்களில் செலுத்த வேண்டிய கணக்குகள், வரிகள் மற்றும் ஊதியங்கள் ஆகியவை அடங்கும். வேலை மூலதனம் ஒரு 36,000 நாட்களில் ஒரு நிறுவனம் போதுமான பணத்தை செயல்படுத்தும் என்பதை முதலீட்டாளர்கள் கண்டறிய உதவும் ஒரு திவால்தன்மை விகிதம் ஆகும்.
ஈக்விட்டி
ஈக்விட்டி - பங்குதாரர்களின் பங்கு, முதலீட்டாளர்கள் மூலதனம் அல்லது உரிமையாளர்களின் பங்கு எனவும் அழைக்கப்படும் - பணம் முதலீட்டாளர்கள் ஒரு நிறுவனத்தின் நடவடிக்கைகளுக்குள் ஊடுருவி வருகிறார்கள். சிகாகோ மெர்கண்டைட் எக்ஸ்சேஞ்ச், நியூயார்க் ஸ்டாக் எக்ஸ்சேஞ்ச் மற்றும் லண்டன் ஸ்டாக் எக்ஸ்சேஞ்ச் போன்ற பல்வேறு சந்தைகளில் பங்குகளை வாங்குவதன் மூலம் நிதியளிப்பாளர்கள் அவ்வாறு செய்கிறார்கள். ஈக்விட்டி வைத்திருப்பவர்கள் - ஒரு நிறுவனத்தின் பங்குகளை வாங்குபவர்களுக்கு - கால இடைவெளிகளைப் பெறுதல் மற்றும் நிதி பரிமாற்றங்கள் மீதான பங்கு மதிப்புகள் அதிகரிக்கும் போது கூடுதல் பணத்தை சம்பாதிக்கின்றன. நிதியியல் சொற்களஞ்சியத்தில், "நிதி சந்தை," "நிதி பரிமாற்றம்," "மூலதனச் சந்தை" மற்றும் "பத்திரங்கள் பரிமாற்றம்" ஆகியவற்றையே குறிக்கிறது. முதலீட்டாளர்களின் பணத்தைத் தவிர, மற்ற சமபங்கு பொருட்கள் பங்கு கொள்வனவு மற்றும் தக்க வருவாய் ஆகியவை அடங்கும் - இது குறிப்பிடப்படாத இலாபங்கள் அல்லது திரட்டப்பட்ட வருவாய்கள் என்றும் அறியப்படுகிறது.
கூட்டுறவு
செயல்பாட்டு மூலதனம் மற்றும் சமபங்கு பல்வேறு உருப்படிகளாக இருக்கும்போது, அவை பெருநிறுவனத் தலைமையின் உள் செயல்முறைகளை பகுப்பாய்வு செய்து, ஒரு நிதி நிர்வாக மேலாண்மை கலாச்சாரத்தை அமைக்கும் விதத்தில் அவை தொடர்புபடுத்தப்படுகின்றன. ஒரு கணக்கியல் நிலைப்பாட்டில் இருந்து, மூலதனத்தை சமபடுத்தும் தன்மை, மொத்த மொத்த சொத்துக்கள் மொத்த தொகையும் - உழைப்பு மூலதன சூத்திரத்திற்கு இது எவ்வளவு நெருக்கமாக இருக்கிறது - சம நிகர மதிப்பு, சமம் என்று அழைக்கப்படுகிறது. நிதி மூலதன அறிக்கையின் முழுமைக்கும் மூலதனக் கூறுகள் மற்றும் சமபங்கு ஆகியவையாகும். கணக்கியல் நிதி மேலாளர்கள் பெரும்பாலும் இருப்புநிலை அல்லது நிதி நிலைமை பற்றிய அறிக்கையை அழைக்கின்றனர். நிதி திரட்டும் முன்னோக்கு இருந்து, மூலதன மேலாண்மை மற்றும் சமபங்கு மறுஆய்வு உதவித் திணைக்களத்தின் தலைவர்கள், கார்ப்பரேட் பெட்டகங்களில் எவ்வளவு பணத்தை கணக்கிடுகிறார்கள், குறுகிய கால பணத்தை உயர்த்துவதற்கான சிறந்த வழிமுறையை செயல்படுத்துவதற்கும், கண்டுபிடிப்பதற்கும் போதுமானது என்பதை தீர்மானிக்கின்றனர்.
நிதி அறிக்கை
ஒரு இருப்புநிலை தவிர, சமபங்கு மற்றும் உழைப்பு மூலதன பரிவர்த்தனைகள் மற்ற நிதி அறிக்கைகளை பாதிக்கின்றன. ஈக்விட்டி பங்குதாரர்களின் ஈக்விட்டி, மற்றும் வட்டி செலுத்தும் மாற்றங்களின் அறிக்கையின் ஒரு பகுதியாகும் - இது குறுகிய கால கடன் ஏற்பாடுகளிலிருந்து எழலாம் - வருவாய் அறிக்கைக்கு ஓட்டம்.
