பணப் பாய்வு என்பது ஒரு வணிகத்தின் பணத்திலும் பணச் செயல்களிலும் மாற்றம் ஆகும். ஒரு பண ஊக்கத்தொகை அந்த சொத்துகளின் அதிகரிப்பு ஆகும், அதே நேரத்தில் பணப்பாய்வு ஒரு குறைவடையும். ஒரு வணிகத்தின் பணப் பாய்வுகளும் அதன் வருவாய்கள் மற்றும் செலவினங்கள் ஆகியவற்றின் மதிப்பீட்டை அடிப்படையாகக் கொண்ட கணக்குக் கணக்கின் கீழ் அல்ல, அவை காலாண்டு கால அறிக்கையில் விரிவாக விவரிக்கப்பட்டுள்ளன. இந்த அறிக்கையில் பணப்பாய்வு மூன்று பகுதிகளாக பிரிக்கப்பட்டுள்ளது: செயல்பாட்டு நடவடிக்கைகள், முதலீட்டு நடவடிக்கைகள் மற்றும் நிதி நடவடிக்கைகள். முதலீடு மற்றும் நிதியளிப்பு நடவடிக்கைகளில் இருந்து பணப் பாய்வுகளும் பணப் பாய்ச்சலைத் தொடரவில்லை.
முதலீட்டு நடவடிக்கைகளிலிருந்து அனைத்து பண பாய்ச்சல்களையும் பட்டியலிடுங்கள். முதலீட்டு நடவடிக்கைகளிலிருந்து நிகர பணப் பாய்ச்சலை உருவாக்குவதற்கு அவற்றை ஒன்றாகச் சேர்க்கவும். இத்தகைய ரொக்க பாய்ச்சல்கள் வியாபாரத்தின் நீண்டகால சொத்துக்களுக்கு மாற்றங்கள் ஏற்படுவதால், நீண்ட காலம் வரையறுக்கப்படும் ஒரு சொத்து, ஒரு வருடத்திற்கும் அதிகமான காலத்திற்கு நீடிக்கும் பொருளைக் குறிக்கும். பண்புகள், உபகரணங்கள் மற்றும் இதர பொருட்கள் அனைத்தும் நீண்ட கால சொத்துகளாக கருதப்படுகின்றன. முதலீட்டு நடவடிக்கைகளிலிருந்து பணப் பாய்வுக்கான எடுத்துக்காட்டுகள், வணிக பயன்பாட்டிற்காக பயன்படுத்தப்படும் வாகனங்கள் மற்றும் பயன்படுத்தப்பட்ட உபகரணங்கள் விற்பனை செய்யப்படும் பணத்தை வாங்குவதற்கு செலவழித்த பணமாகும்.
நிதி நடவடிக்கைகளில் இருந்து அனைத்து பண பரிமாற்றங்களையும் பட்டியலிடுங்கள். நிதி நடவடிக்கைகளிலிருந்து நிகர பணப் பாய்ச்சலை உருவாக்க அவற்றை ஒன்றாகச் சேர்க்கவும். நிதி நடவடிக்கைகளில் இருந்து பணப் பாய்வு வியாபாரத்தின் சமபங்கு மற்றும் நீண்ட கால கடன்களுடன் தொடர்புடையது. நீண்ட கால கடன்கள் ஒரு வருடத்திற்கும் மேலாக நீடிக்கக்கூடியதாக இருக்கும் அதே சமயம் அதன் உரிமையாளர்களுடனும் பங்குதாரர்களுடனும் வியாபாரங்களுடனான தொடர்பைக் குறிக்கிறது. அத்தகைய பண பாய்ச்சல்களுக்கான எடுத்துக்காட்டுகள் பங்குதாரர்களிடமிருந்தும், ஒரு வருடத்திற்கும் மேலாக காலவரையற்ற கடன்களின் மீதான வட்டி செலுத்துதலுக்கும் செலுத்தப்படும் பங்குகள்.
முதலீட்டிற்கும் நிதியுதவி நடவடிக்கைகளிலிருந்தும் நிகர பணப் பாய்வுகளை ஒன்றிணைத்தல் வணிகத்தின் சார்பற்ற பணப்புழக்கத்தை உருவாக்குவதற்கு. அதன் பெயர் குறிப்பிடுவதுபோல், வணிகத்தின் மொத்த நிகர பண பாய்ச்சல், அதன் செயல்பாட்டு நடவடிக்கைகளிலிருந்து நிகர பண பாய்ச்சல் குறைவாகவே உள்ளது, அதேபோல் அதன் இயல்பான பணப்புழக்கமும் சமமாக இருக்கிறது.
