மூலதன ஆதாய வரி பற்றி

மூலதன ஆதாயம் என்பது ஒரு முதலீட்டில் நீங்கள் செய்யும் இலாபமாகும். வரி நோக்கங்களுக்காக, மூலதன ஆதாயங்கள் உங்கள் சம்பளம் போன்ற பிற வகை வருமானங்களை விட வித்தியாசமாக நடத்தப்படுகின்றன. இது முதலீட்டாளர்களுக்கு ஒரு பிளஸ் ஆகும், ஏனென்றால் மூலதன ஆதாயங்கள் சாதாரண வருமானத்தில் உள்ள விகிதங்களை விட வரி குறைவாக இருக்கும். முதலீட்டு ஊக்குவிப்பதற்காக கூட்டாட்சி அரசாங்கம் இந்த வரி நன்மைகளை வழங்குகிறது. இது ஒரு கணிசமான வரி முறிவாகும், எனவே அனைத்து முதலீட்டாளர்களும் மூலதன ஆதாய வரிகளை நன்கு அறிந்திருப்பது முக்கியமானது, சிறு வணிக உரிமையாளர்கள் உட்பட, தங்கள் வியாபாரத்தை விற்பது குறித்து பரிசீலிக்கப்படலாம்.

மூலதன ஆதாயங்களின் அடிப்படைகள்

மூலதன ஆதாயங்கள் வரி வரையறை மிகவும் நேரடியானது. மூலதன ஆதாயம் என்பது முதலீட்டாளர் விற்பனையை விற்பதன் மூலம் ஒரு முதலீட்டாளர் லாபம். மூலதன ஆதாயங்கள் வரி இலாபத்திற்கு பொருந்தும் வரி விகிதமாகும். இருப்பினும், ஒரு மூலதன ஆதாயங்கள் வரி விகிதம் ஒன்றுக்கு மேல் உள்ளது. நீங்கள் செலுத்த வேண்டிய வரி விகிதம், பிற வருமானம் மற்றும் சொத்து விற்பனை வகை உட்பட பல காரணிகளைப் பொறுத்தது. உதாரணமாக, சேகரிக்கப்பட்ட நாணயங்களின் விற்பனை பங்கு விற்பனையில் மூலதன ஆதாயத்திற்கு பொருந்தும் விட வரி விகிதத்திற்கு உட்பட்டது. முதலீட்டாளர்கள் மற்றும் பத்திரங்களைப் பொருத்தவரை, மக்கள் பெரும்பாலும் மூலதன ஆதாயங்களை வரி செலுத்துகிறார்கள். எனினும், நீங்கள் சொந்தமாக எந்த சொத்து நீங்கள் விற்க போது ஒரு மூலதன ஆதாயம் ஏற்படலாம். சில எடுத்துக்காட்டுகள் உங்கள் வீடு அல்லது மற்றொரு ரியல் எஸ்டேட் சொத்து, நகை, சேகரிப்பு, விலையுயர்ந்த உலோகங்கள் மற்றும் கூட மரச்சாமான்கள் போன்ற சிறிய சொத்து மற்றும் தனிப்பட்ட சொத்து.

ஒரு சொத்து விற்பனை செய்யப்படும் போது மட்டுமே மூலதன ஆதாயங்கள் வரி விதிக்கப்படும். நீங்கள் பங்குகளை வாங்குகிறீர்களென்றால் $ 1,000 மற்றும் ஒரு வருடம் கழித்து அது $ 1,500 மதிப்புள்ளதாக இருக்கும். மதிப்புக்கு $ 500 அதிகரிப்பு என்பது ஒரு காகித இலாபம் என்று அழைக்கப்படுகிறது, அதாவது பங்குகளை விற்க முடிவு செய்தாலன்றி இது வரிக்கு உட்பட்டது அல்ல. ஒரு மூலதன ஆதாயம் மட்டுமே "வருவாயைப்" பெறும்போது வரிக்கு உட்பட்டது, அதாவது சொத்துக்களை விற்று, இலாபத்தைப் பெறுவீர்கள்.

நீங்கள் முதலீடு செய்யும்போது, ​​அது லாபம் தரும் என்பதில் உறுதியாக இல்லை. இதன் விளைவாக, எந்தவொரு காரணத்திற்காகவும் ஒரு சொத்தை இழக்க நீங்கள் முடிவு செய்யலாம். இருப்பினும், பெரும்பாலான மூலதன இழப்புகள் வரி விலக்கு. உள் வருவாய் சேவை உங்களை தனிப்பட்ட சொத்து அல்லது ஒரு வீடு விற்பனை மூலதன இழப்பைக் கோர அனுமதிக்காது.

நீண்ட மற்றும் குறுகிய கால லாபங்கள்

ஒரு மூலதன ஆதாயம் நீண்ட கால அல்லது குறுகிய காலமாக வகைப்படுத்தலாம். வேறுபாடு முக்கியம் ஏனெனில் குறைந்த கால மூலதன ஆதாயங்கள் குறைந்த மூலதன ஆதாயங்கள் வரி விகிதங்கள் தகுதி. குறுகிய வருமானம் சாதாரண வருமானத்திற்கு பொருந்தும் அதே விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகிறது. "சாதாரண" என்பது சம்பளம், வரி விலக்கு பெற்ற ஓய்வூதியம் அல்லது வட்டி போன்ற வருமானத்தை குறிக்கிறது. மூலதன ஆதாயம் அல்லது இழப்பு குறுகிய காலமாக நீங்கள் வாங்கிய நேரத்திலிருந்து ஒரு வருடம் அல்லது அதற்கும் குறைவான சொத்தை விற்கும்போது. நீங்கள் ஒரு வருடத்திற்கும் மேலாக சொத்து வைத்திருந்தால், இலாபமானது ஒரு நீண்ட கால மூலதன ஆதாயமாகிறது. நீங்கள் ஒரு சொத்தை சொந்தமாக வைத்திருக்கும் நேரத்தின் அளவைக் கண்டுபிடிக்க, சொத்து வாங்கப்பட்ட தேதியிலிருந்து கொள்முதல் தேதியிலிருந்து நாளிலிருந்து கணக்கிடுங்கள்.

எப்படி மூலதன ஆதாயங்கள் வரி வேலைகள்

மூலதன ஆதாயங்கள் வரி விதிகள் பொதுவாக ஒரு முதலீட்டின் விற்பனைக்கு இலாபத்தை மட்டுமே அளிக்கின்றன. ஒரு சொத்தை சொந்தமாக வைத்திருப்பதால் நீங்கள் பெறும் வருவாய்க்கு அவை பொருந்தாது. உதாரணமாக, ஒரு வியாபாரத்தை செயல்படுத்துவதில் நீங்கள் செய்யும் இலாபமானது மூலதன ஆதாயமாக கருதப்படுவதில்லை. சொத்தை சொந்தமாக வைத்திருப்பது வருமானம் என்பதால் ஒரு பத்திரத்தை போன்ற ஒரு சொத்து மூலம் பெறப்பட்ட வட்டி இல்லை. லாபமும் வருவாய். இருப்பினும், சில ஈவுத்தொகைகளை தகுதியுள்ளவர்கள், அதாவது அவை வரி நோக்கங்களுக்காக ஒரு மூலதன ஆதாயமாக கருதப்படலாம்.

பொதுவாக, ஒரு உள்நாட்டு யு.எஸ். கூட்டு நிறுவனம், யு.எஸ். உடைமைகளில் உள்ள நிறுவனங்கள் மற்றும் உடன்படிக்கை ஏற்பாடு செய்யப்படும் சில வெளிநாட்டு நிறுவனங்களில் இருந்து பெறப்படும் டிவிடெண்டுகள் தகுதிபெறலாம். ஒரு ரியல் எஸ்டேட் முதலீட்டு அறக்கட்டளை, வரி விலக்கு நிறுவனம், மாஸ்டர் வரையறுக்கப்பட்ட கூட்டாண்மை அல்லது சேமிப்பு அல்லது பணச் சந்தை கணக்கு ஆகியவற்றால் வழங்கப்படும் லாபங்கள் தகுதி பெறவில்லை. 90 நாட்களுக்கு முன்னதாக, 60 நாட்களுக்கு, அல்லது 90 நாட்களுக்கு, 90 நாட்களுக்கு, பங்குதாரர் செலுத்துதலின் முன்னாள்-ஈவுத்தொகை தேதிக்கு முன்னதாக 90 நாட்களுக்கு நீங்கள் வைத்திருக்க வேண்டும்.

மூலதன ஆதாயங்கள் வரி விகிதங்கள்

உங்கள் வரி வருவாயில் மூலதன ஆதாயங்களைப் புகாரளித்தால், உங்கள் சாதாரண வருமானத்தை உயர் வரி அடைப்புக்குள் மூடும். பதில் இல்லை. மூலதன ஆதாய வரி சாதாரண வருவாயில் இருந்து தனித்தனியாக உருவானது. எனினும், தலைகீழ் உண்மை இல்லை. உங்களுடைய சரிசெய்யப்பட்ட மொத்த வருவாய் சாதாரண வருமானத்தில் உங்கள் அதிகபட்ச வரி விகிதத்தை மட்டும் தீர்மானிக்கிறது, ஆனால் இது உங்களுக்கு பொருந்தும் மூலதன ஆதாய வரி விகிதத்தையும் தீர்மானிக்கிறது.

2018 ஆம் ஆண்டின் அதிகபட்ச சொத்துக்களுக்கான அதிகபட்ச மூலதன ஆதாயங்கள் 20 சதவிகிதம் ஆகும். உயர்ந்த வரி அடைப்புக்களில் உள்ளவர்களுக்கு மட்டுமே இந்த விகிதம் பொருந்தும். இதற்கு நேர்மாறாக, குறைந்த வருமானம் கொண்ட தனிநபர்கள் அதிகபட்ச வரி விகிதம் 15 சதவிகிதம் அல்லது குறைவான ஊதிய உயர்வு இல்லை மூலதன ஆதாயங்கள் மீது வருமான வரி இல்லை. ஐ.ஆர்.எஸ் கூறுகிறது, பெரும்பாலான அமெரிக்கர்கள் இந்த இரண்டு உச்சங்களுக்கு இடையே விழுந்து, 15 சதவிகித மூலதன ஆதாயங்களைக் கொடுக்கின்றனர். மேரி ஸ்மித் பங்குகளை விற்பனை செய்தால், அவர் ஒரு வருடத்திற்கு மேலாகவும், $ 1,500 இலாபம் ஈட்டும். அவளது சாதாரண வருமானத்தில் அதிகபட்ச வரி 25 சதவிகிதம் உள்ளது. அவரது மூலதன ஆதாயங்கள் 15 சதவிகிதம் ஆகும், எனவே அவர் மூலதன ஆதாய வரிகளில் 225 டாலர் கடன்பட்டிருப்பார்.

சில வகையான சொத்துக்கள் பல்வேறு மூலதன லாபங்களைக் கொண்டுள்ளன. நாணயங்கள் அல்லது முத்திரைகள் போன்ற சேகரிப்புகளிலிருந்து பெறப்பட்ட ஆதாயங்கள் அதிகபட்ச மூலதன ஆதாயங்கள் 28 சதவிகித வரி விகிதத்தைக் கொண்டிருக்கின்றன. இந்த 28 சதவிகித உயர் விகிதம் பிரிவு 1202 ரியல் எஸ்டேட் விற்பனையில் இருந்து ஒரு ஆதாயமுள்ள வரிக்கு உட்பட்ட பகுதிக்கு பொருந்தும். பிரிவு 1202 ஒரு சிறு வியாபாரத்தில் இருந்து பெறப்பட்ட சில லாபங்களை கூட்டாட்சி வரி விலக்கிலிருந்து விலக்குவதற்கு அனுமதிக்கிறது. ரியல் சொத்து மீதான மூலதன ஆதாய வரி பெரும்பாலான சொத்துகளில் இருக்கும் அதேபோல் மற்ற சொத்துக்களுக்கும் அதே வரி. இருப்பினும், ஐ.ஆர்.எஸ். கோட் 1250 பிரிவானது, குறிப்பிட்ட வருமான வரிவிதிப்பு ரியல் எஸ்டேட் விற்பனைக்கு சாதாரண வருமான வரி விகிதங்களைப் பயன்படுத்த அனுமதிக்கிறது. இருப்பினும், இத்தகைய விற்பனையிலிருந்து எதிர்பார்க்கப்படாத ஆதாயங்கள் அதிகபட்ச மூலதன ஆதாயங்கள் 25 சதவிகிதத்திற்கு உட்பட்டவை.

மூலதன ஆதாய வரிகளின் கணக்கீடு

மூலதன லாப வரிகளை கணக்கிடுவதற்கான அடிப்படை அணுகுமுறை உங்கள் அடிப்படையை கண்டறிவதன் மூலம் தொடங்குகிறது. நீங்கள் சொத்துகளை வாங்குவதற்கு முதலீடு செய்த மொத்த தொகையாகும். பெரும்பாலான சந்தர்ப்பங்களில், இது கொள்முதல் விலை மற்றும் எந்த தொடர்புடைய செலவும் ஆகும். இருப்பினும், நீங்கள் ஒரு சொத்தை அல்லது பரிசுத்தமாக சொத்து வாங்கியிருக்கலாம். இந்த சூழ்நிலையில், அசல் உரிமையாளர் சொத்துகளை வாங்குவதற்கு எவ்வளவு பணம் வழங்கியிருந்தாலும், பொதுவாக நீங்கள் உங்கள் உரிமையாளராக மாறிய நாளில் சொத்துக்களின் மதிப்பை அடிப்படையாகக் கொண்டது. இந்த அளவு வரிவிலக்கு அல்ல என்பதால், முறையை சரியாக கணக்கிட இது மிகவும் முக்கியம்.

நீங்கள் சொத்து விற்பனைக்கு நிகர வருவாய் கணக்கிட வேண்டும். நிகர வருமானம் எந்தவொரு பரிவர்த்தனை செலவிற்கும் விற்பனையான விலைக்கு சமமாக இருக்கும். நீங்கள் அடிப்படை மற்றும் நிகர வருவாயை நிர்ணயித்திருந்தால், மூலதன ஆதாயத்தைக் கண்டறிய நிகர வருவாயிலிருந்து அடிப்படையை விலக்கி விடுங்கள். கையகப்படுத்தல் மற்றும் சொத்தின் விற்பனையின் தேதிகள் குறித்து கவனமாக இருங்கள், இதன் மூலம் மூலதன ஆதாயத்தை குறுகிய அல்லது நீண்ட காலமாக நீங்கள் வகைப்படுத்தலாம்.

ஒரு உதாரணமாக, ஜான் ஸ்மித் பங்குக்கு $ 50 பங்குக்கு 100 பங்குகளை வாங்குகிறது என்று நினைக்கிறேன். அவர் இரண்டு வருடங்களாக பங்குகளை வைத்திருக்கிறார், பின்னர் அவற்றை பங்குக்கு 75 டாலர் விற்கிறார். அவர் ஒரு வருடத்திற்கும் மேலாக பங்குகளை வைத்திருப்பதால் அவருக்கு நீண்டகால மூலதன ஆதாயம் உண்டு. ஜான் பங்குகளை $ 50 க்கும் குறைவாக விற்றிருந்தால், அவர் மூலதன இழப்பை உணர்ந்திருப்பார். அடுத்து, பங்குகள் எண்ணிக்கை மூலம் ஒவ்வொரு பங்கு கொள்முதல் விலை பெருக்கி. இது $ 50 மடங்கு 100, அல்லது $ 5,000 ஆகும். தரகு கட்டணம் $ 25 ஆகும், எனவே ஜான் அடிப்படையில் $ 5,025 க்கு சமம். விற்பனை விலையில் $ 75, 100 பங்குகளால் பெருக்கப்படுகிறது, அல்லது $ 7,500. $ 7,475 நிகர வருவாயைக் கண்டறிவதற்கு தரகர் 25 டாலர் கட்டணத்தை விலக்கு. இறுதியாக, நிகர வருவாயில் இருந்து அடிப்படையை கழித்துக்கொள்ளுங்கள். இந்த எடுத்துக்காட்டில், இது $ 7,475 கழித்து $ 5,025 ஆகும். மூலதன ஆதாயம் $ 2,450 ஆக சமம்.

ஒரே ஒரு பங்கு பரிவர்த்தனைக்கு மூலதன ஆதாயத்தைக் கணக்கிடுவது மிகவும் எளிமையானது. சிறு வணிகம் அல்லது ரியல் எஸ்டேட் போன்ற சில சொத்துக்களுக்கு இது மிகவும் சிக்கலானதாக இருக்கும். ஒரு பங்கு விற்பனை கூட சிக்கலாக இருக்கலாம். உதாரணமாக, நீங்கள் பங்குகளை வைத்திருக்கும் போது நீங்கள் பங்கீடுகளை மீண்டும் முதலீடு செய்தால், நீங்கள் பங்கீட்டின் தரத்தை அடிப்படையாகக் கொண்டு சேர்க்க வேண்டும். மீதமுள்ள ஒரு நீண்ட கால ஆதாயம் கிடைத்தாலும் கூட, அண்மைக்கால லாப ஈவு முதலீட்டு முதலீடு மூலதன ஆதாயத்தின் ஒரு பகுதியையோ அல்லது குறுகிய காலமாக இழப்பு ஏற்படலாம்.

லாபஸுடன் மூலதன ஆதாயங்களை விலக்குகிறது

நீங்கள் வழக்கமாக பங்குகள் மற்றும் பத்திரங்களைப் போன்ற பத்திரங்களை வாங்கவும் விற்கவும் போது, ​​சில பரிவர்த்தனைகள் குறுகிய கால லாபங்கள் அல்லது இழப்புக்களை ஏற்படுத்தும், மற்றவர்கள் நீண்ட கால ஆதாயம் அல்லது நஷ்டத்தை விளைவிக்கும். நல்ல செய்தி நீங்கள் நஷ்டங்களை ஈடுகட்ட நஷ்டங்களைப் பயன்படுத்தலாம், அதனால் உங்கள் வரி பொறுப்புகளை குறைக்கலாம்.

இழப்புகளுடன் மூலதன ஆதாயங்களை ஈடுகட்ட எப்படி இருக்கிறது. முதலில், உங்கள் பரிவர்த்தனைகளை நான்கு வகைகளாக பிரிக்கலாம்: குறுகிய கால மூலதன ஆதாயங்கள், குறுகிய கால மூலதன இழப்புகள், நீண்டகால மூலதன ஆதாயங்கள் மற்றும் நீண்ட கால மூலதன இழப்புகள். உதாரணமாக, நீங்கள் மூன்று குறுகிய கால மூலதன ஆதாயங்களை 500, 1,000 மற்றும் 1,000 டாலர்கள் என்று கருதினீர்கள். உங்கள் மொத்த குறுகிய கால மூலதன லாபம் மொத்த வருடம் $ 3,000 வரை சேர்க்கிறது. IRS விதிகள் நீங்கள் குறுகிய கால இழப்புகள் மற்றும் நீண்ட கால மூலதன இழப்புகளை நீண்டகால ஆதாயங்கள் மூலம் குறுகிய கால வெற்றிகளை ஈடுசெய்ய வேண்டும் என்று கூறுகின்றன. மீதமுள்ள ஒரு வகை நஷ்டத்தை நீங்கள் இழந்திருந்தால், பிற வகைகளின் ஆதாயத்தை ஈடுகட்ட நீங்கள் அதைப் பயன்படுத்தலாம்.

எடுத்துக்காட்டாக, நீங்கள் குறுகிய கால மூலதன ஆதாயங்களில் $ 3,000 மற்றும் குறுகிய கால மூலதன இழப்புகளில் $ 4,000 வைத்திருந்தால், நீண்டகால மூலதன ஆதாயத்தை ஈடுசெய்ய மீதமுள்ள $ 1,000 குறுகிய கால மூலதன இழப்பை நீங்கள் பயன்படுத்தலாம். மூலதன ஆதாயங்களை ஈடுகட்ட பிறகு இழப்புக்களை நீங்கள் இழந்திருந்தால், சாதாரண வருமானத்தை ஈடுகட்ட இந்த இழப்புகளில் $ 3,000 வரை நீங்கள் பயன்படுத்தலாம். நீங்கள் மோசமான ஆண்டு முதலீடு செய்திருந்தால், இன்னும் மீதமுள்ள மூலதன இழப்பு ஏற்பட்டிருந்தால், எதிர்காலத்தில் நீங்கள் ஒரு வரி வருமானமாக பயன்படுத்த முன்வரலாம்.

வருமானம் உங்கள் மூலதன ஆதாயங்கள்

மூலதன ஆதாயங்கள் ஐஆர்எஸ் படிவம் 1040 ஐப் பயன்படுத்தி உங்களுடைய பிற வருமானத்துடன் பதிவாகியுள்ளன. உங்கள் மூலதன ஆதாயங்களின் விவரங்களைப் பற்றி ஐஆர்எஸ் படிவம் 8949, "விற்பனை மற்றும் மூலதன சொத்துக்களின் பிற விநியோகம்" என்பதைப் பயன்படுத்தவும். நீங்கள் IRS படிவம் 1040, அட்டவணை D, "மூலதன ஆதாயங்கள் மற்றும் இழப்புகள்" ஆகியவற்றை முடிக்க வேண்டும். அட்டவணை D உங்கள் ஆதாயங்கள் மற்றும் இழப்புகள் சுருக்கமாக. படிவம் 8949 மற்றும் அட்டவணை D ஆகிய இரண்டையும் இணைக்கவும்.

பலர் பரஸ்பர நிதிகளில் முதலீடு செய்கிறார்கள். இவற்றில் ஒன்று என்றால், உங்கள் பரஸ்பர நிதி பங்குகளை நீங்கள் விற்கவில்லை என்றால், மூலதன ஆதாயத்தை நீங்கள் உணரலாம். ஏன் இங்கே. உங்கள் பரஸ்பர நிதி டாலர்கள் பங்குகள் மற்றும் பிற பத்திரங்களை வாங்க பயன்படுத்தப்படுகின்றன. வருடாந்தம், நிதி மேலாளர் சில சொத்துக்களை ஒரு இலாபத்தில் விற்க முடிவு செய்யலாம், இது வரிக்கு உட்பட்ட நிகழ்வாகும். எவ்வாறாயினும், எந்த மூலதன ஆதாயத்திற்கும் வரி செலுத்துவோருக்கு நிதியளிக்கும் நிதி பங்குதாரர் அல்ல, அது நிதி அல்ல. விஷயங்களைச் சுலபமாக செய்ய, நிதி வழங்குநர் எந்தவொரு வரி விதிப்பு மூலதன ஆதாயத்தையும் கணக்கிட்டு, உங்களுக்கு தகவல் அனுப்ப வேண்டும்.