ஒரு பணப்பாய்வு அறிக்கையை எவ்வாறு தயாரிக்க வேண்டும்

பணப் பாய்வு அறிக்கையானது ஆவணம் என்பது எவ்வளவு பணம் (அல்லது பணச் சார்புகள்) ஒரு வியாபாரத்திற்கு வருகிறதென்பதையும் எவ்வளவு வெளியே செல்கிறது என்பதையும் காட்டுகிறது. ஒரு வணிகத்தின் நிதி நிலைமையை மதிப்பீடு செய்யும் போது ஒரு பணப்புழக்க அறிக்கை ஒரு வருமான அறிக்கை மற்றும் ஒரு இருப்புநிலைக்கு அவசியமான கூட்டாளியாக கருதப்படுகிறது. பணப்புழக்க அறிக்கை பல்வேறு வடிவங்களில் வழங்கப்படலாம். ஆயினும், பண இயக்கத்தின் முழுமையான, சுருக்கமான மற்றும் தெளிவான வெளிப்படுத்தல் என்பது பணப்புழக்க அறிக்கைக்கு மட்டுமே உண்மையான தேவையாகும்.

காசுப் பாய்ச்சல் அறிக்கைகள் பொதுவாக, ஒரு வருடம் அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட காலப்பகுதிகளை, அதிகமாகவோ அல்லது குறைவாகவோ விரிவாகவோ, பணப்புழக்க அறிக்கையின் நோக்கத்தைப் பொறுத்து. ஒரு புதிய கட்டுமான நிறுவனத்திற்கான முதல் காலாண்டில் பணப்புழக்க அறிக்கையின் இந்த உதாரணம், பணப்புழக்க அறிக்கையின் கொள்கைகள் மற்றும் கூறுகளை விளக்குவதற்கு மிகவும் எளிதானது.

உங்கள் பணப்புழக்க அறிக்கைக்கு நீங்கள் பதிவு செய்ய வேண்டிய பதிவுகளை சேகரிக்கவும்.

ஒவ்வொரு கணக்கியலுக்கும் உங்கள் முடிவடைந்த காசு நிலுவைத் தொகை உங்கள் சமரசப்படுத்தப்பட்ட வங்கிக் கூற்றுகளுடன் உடன்படுவதாக சரிபார்க்கவும்.

உங்கள் பணப்புழக்க அறிக்கைக்கு உங்கள் விரிதாளை அமைக்கவும். ஒரு புதிய கோப்பை உங்கள் விரிதாள் நிரலில் திறந்து, ஒரு பெயரைக் கொடுங்கள். எடுத்துக்காட்டு: "ஆக்மி கட்டுமானம், முதல் காலாண்டில் 2010 காசுப் பாய்ச்சல் அறிக்கை."

உங்கள் பணப்புழக்க அறிக்கையின் நெடுவரிசைகளுக்கு. உதாரணமாக: Acme Construction முதல் காலாண்டில் 2010 பணப்புழக்க அறிக்கை பின்வரும் தலைப்புகள் கொண்ட ஐந்து பத்திகள் வேண்டும்: (முதல் நிரல் தலைப்பு இப்போது வெற்று,), "ஜனவரி," "பிப்ரவரி," "மார்ச்," "நிகர முதல் காலாண்டில் பண ஓட்டம்."

உங்கள் பண கணக்குகளை பரிசோதித்து, உங்கள் பணப்புழக்க அறிக்கையில் உள்ளடக்கப்பட்ட காலகட்டங்களில் நீங்கள் பணத்தை பெற்ற அனைத்து ஆதாரங்களின் பட்டியலை உருவாக்கவும். அதே காலகட்டங்களுக்கான அனைத்து வகையான பணப் பட்டியலையும் பட்டியலிடுங்கள்.

படி 5 இல் தயாரிக்கப்பட்ட பட்டியலைப் பயன்படுத்தி உங்கள் பணப்புழக்க அறிக்கை விரிதாளின் வரிசையை லேபிளிடமாகப் பயன்படுத்தவும். பணப் பெறுதல்கள் முதல் பகுதிகளாக இருக்கும், பணப்புழக்கம் இரண்டாவது பகுதியாக இருக்கும். ஒவ்வொரு பிரிவும் ஒரு கூட்டுத்தொகை இருக்கும். இறுதிக் கட்டத்தில் ஒவ்வொரு காலகட்டத்திற்கும் நிகர காசுப் பாய்ச்சலைக் கொண்டிருக்கும். உதாரணம்: ஆக்மி கட்டுமானம் முதல் காலாண்டில் பணப்புழக்க அறிக்கை பின்வரும் வரிசை அடையாளங்களைக் கொண்டிருக்கும்: "ரொக்கமாகப் பெறப்பட்டவை" (ரொக்க ரசீதுகள் பிரிவுக்கு ஒரு லேபிள்); "தொடக்கம் ரொக்கம்"; "வாடிக்கையாளர்களிடமிருந்து பணம் செலுத்துதல்"; "கடன்கள்"; "பங்களிப்பு மூலதனம்"; "மொத்த ரொக்கமாகப் பெற்றது" (துணைக்குழுக்கான ஒரு லேபிள்); "ரொக்க தள்ளுபடிகள்" (ரொக்க தள்ளுபடிகள் பிரிவுக்கான ஒரு லேபிள்); "ஊதியங்கள்"; "கட்டுமான செலவுகள்"; "பிற இயக்க செலவுகள்"; "மொத்த ரொக்க தள்ளுபடிகள்" (பிரிவுக்கான துணைக்குழு); "காசு இருப்பு முடித்தல்" (தொடக்க பணத்தின் மொத்த, மொத்த பணமாக பெறப்பட்ட மற்றும் மொத்த ரொக்க தள்ளுபடிகள்); "நிகர காசுப் பாய்ச்சல்" (மொத்த ரொக்கமாகப் பெறப்பட்ட தொகை மற்றும் மொத்த பணப்புழக்கம்).

உங்கள் பணப்புழக்க அறிவிப்பு விரிதாளின் சரியான கலன்களில் உங்கள் தொடக்கம் ரொக்க எண்ணிக்கை பதிவு செய்யுங்கள்: உங்கள் பணப்புரையின் விவரங்களைக் கவனியுங்கள் மற்றும் உங்கள் காசுப் பாய்ச்சல் அறிக்கையில் அறிக்கையிடப்படும் ஒவ்வொரு காலகட்டத்திற்கும் தொடக்க பணச் சமநிலையைக் கண்டறியவும். உங்கள் பணப்புழக்க அறிக்கையின் சரியான செல்கள் இந்த எண்களை பதிவு செய்யவும். எடுத்துக்காட்டு, Acme Construction க்கு: Acme இன் கணக்குப்பதிவு பதிவுகளிலிருந்து பெறப்பட்ட பணப் பங்குகள் --- ஜனவரி, $ 0; பிப்ரவரி, $ 180,000; மார்ச், $ 50,000.

உங்கள் காசுப் பாய்ச்சல் அறிக்கையில் பதிவு செய்யப்படும் ஒவ்வொரு கணக்கியலுக்கும் ரொக்க ரசீதுகளை பதிவுசெய்தல் மற்றும் சமர்ப்பித்தல்: உங்கள் ரொக்க கையொப்பமிடுதலுக்கான காசோலை பதிவுகள் மற்றும் ஒவ்வொரு பணமதிப்பீட்டிற்கும் ஒவ்வொரு காலாண்டிற்கும் மொத்த தொகுப்புகள். உங்கள் பணப்புழக்க அறிக்கையில் பொருத்தமான கலன்களில் இந்த புள்ளிவிவரங்களை பதிவு செய்யவும். ஒவ்வொரு கணக்கியல் காலத்திற்கும் இடத்தின் உப உருவங்களை "மொத்த பண ரசீதுகள்" வரிசையில் வைக்கவும். இந்த தொகைகளைக் கணக்கிடுவதற்கு சூத்திரங்களைப் பயன்படுத்துங்கள், இதனால் உங்கள் விரிதாளில் உள்ள தரவை மாற்றினால் அவை தானாக புதுப்பிக்கப்படும்.

எடுத்துக்காட்டு, Acme கட்டுமானத்திற்காக: ஜனவரி - வாடிக்கையாளர்களிடமிருந்து செலுத்துதல், $ 50,000; கடன்கள், 150,000; பங்களிப்பு மூலதனம், $ 200,000; மொத்த பண ரசீதுகள், $ 400,000; பிப்ரவரி - வாடிக்கையாளர்களிடமிருந்து செலுத்துதல், $ 125,000; கடன்கள், $ 0; பங்களிப்பு மூலதனம், $ 0; மொத்த பண ரசீதுகள், $ 125,000; மார்ச் - வாடிக்கையாளர்களிடமிருந்து செலுத்துதல், $ 315,000; கடன்கள், $ 0; பங்களிப்பு மூலதனம், $ 0; மொத்த ரொக்க ரசீதுகள், $ 315,000.

உங்கள் காசுப் பாய்ச்சல் அறிக்கையில் பதிவு செய்யப்படும் ஒவ்வொரு கணக்கியல் காலத்திற்கும் பணப்புழக்கங்களை பதிவுசெய்து மற்றும் சமர்ப்பிிடுங்கள்: உங்கள் ரொக்க கணக்கு பதிவுகள் மற்றும் காலாவதியாகும் மொத்தம் ஒவ்வொரு காசோலைப் பிரிவிற்கும் ஒவ்வொரு காலாவதியாகும். உங்கள் காசுப் பாய்ச்சல் அறிக்கையில் பொருத்தமான கலங்களில் மொத்த எண்ணிக்கையை பதிவு செய்யவும். "மொத்த ரொக்க தள்ளுபடிகள்" வரிசையில் ஒவ்வொரு கணக்கியல் காலத்திற்கும் இட subtotals இடம். படி 8 இல், இந்த தொகையை அறிய சூத்திரங்களைப் பயன்படுத்தவும். உதாரணம், ஆக்மி கட்டுமானத்திற்காக: ஜனவரி - சம்பளம், $ 80,000; கட்டுமான செலவுகள், $ 125,000; பிற இயக்க செலவுகள், $ 15,000; மொத்த பணப்புழக்கம், $ 220,000; பிப்ரவரி - சம்பளம், $ 80,000; கட்டுமான செலவுகள், $ 157,000; பிற இயக்க செலவுகள், $ 18,000; மொத்த பணப்புழக்கம், $ 255,000; மார்ச் - சம்பளம், $ 85,000; கட்டுமான செலவுகள், $ 185,000; பிற இயக்க செலவுகள், $ 18,000; மொத்த பணப்புழக்கம், $ 288,000.

ஒவ்வொரு கணக்கியல் காலத்திற்கும் உங்கள் முடிவடையும் பண இருப்பு கணக்கிட: "முடிவடையும் பண இருப்பு" என்று பெயரிடப்பட்ட வரிசையில், ஒவ்வொரு கணக்குக் காலத்திற்கும் உங்கள் தொடக்க பணத்தின் மொத்த தொகை, மொத்த ரொக்க ரசீதுகள் மற்றும் மொத்த ரொக்க தள்ளுபடிகள். மீண்டும், இந்த தொகைகளை கண்டுபிடிக்க சூத்திரங்களைப் பயன்படுத்தவும்.

உங்கள் காசுப் பாய்ச்சல் அறிக்கையில் அறிவிக்கப்படும் ஒவ்வொரு காலத்திற்கும் உங்கள் நிகர பண பரிமாற்றத்தை கணக்கிடுங்கள்: "நிகர காசுப் பாய்ச்சல்" என்ற வரிசையில், ஒவ்வொரு கணக்குக் காலத்திற்கும் உங்கள் மொத்த பண வசூல்களின் தொகையும் மொத்த பண வசூலையும் தொகை பதிவு செய்யுங்கள். படி 10 இல், இந்த தொகையை அறிய சூத்திரங்களைப் பயன்படுத்தவும்.

உங்கள் விரிதாள் கடைசி நெடுவரிசையில் உங்கள் காசுப் பாய்ச்சல் அறிக்கையால் உள்ளடக்கப்பட்ட முழு தேதி வரவிற்காக உங்கள் தொடக்கம் ரொக்க இருப்பு பதிவு செய்யுங்கள். உதாரணம்: முதல் காலாண்டிற்கான பணமளிப்பு ஆரம்பத்திலிருந்து $ 0 ஆகும்.

உங்கள் பணப்புழக்க அறிக்கையின் கடைசி பத்தியில், ஒவ்வொரு வரிசையிலும் மொத்த எண்ணிக்கையை கணக்கிடலாம். இங்கே மீண்டும், இந்த தொகைகளை கண்டுபிடிக்க சூத்திரங்களைப் பயன்படுத்தவும். இந்த நெடுவரிசையை லேபிளிடுங்கள்.

எடுத்துக்காட்டு: Acme Construction's Cash Flow அறிக்கையில் கடைசி நெடுவரிசை "நிகர முதல் காலாண்டில் பணப்புழக்கத்தை" குறிக்கிறது. கணிக்கப்பட்ட புள்ளிவிவரங்கள் "வாடிக்கையாளர்களிடமிருந்து செலுத்துதல்," $ 490,000 ஆகும்; "கடன்கள்," 150,000; "பங்களிப்பு மூலதனம்," 200,000; "மொத்த ரொக்க ரசீதுகள்," $ 850,000; "சம்பளம்," $ 245,000; "கட்டுமான செலவுகள்," $ 467,000; "மற்ற இயக்க செலவுகள்," $ 51,000; "மொத்த ரொக்க தள்ளுபடிகள்," $ 763,000.

உங்கள் கணினியில் உங்கள் பணப்புழக்க அறிவிப்பு விரிதாளைச் சேமிக்கவும். துல்லியத்திற்காக உங்கள் அனைத்து விவரங்களையும் இருமுறை சரிபார்க்கவும், உங்கள் காசுப் பாய்ச்சல் அறிக்கையை அச்சிடவும்.

குறிப்புகள்

• உங்கள் தரவு துல்லியம் சரிபார்க்க, பண ரசீதுகள் மற்றும் ரொக்க தள்ளுபடிகள் உங்கள் தரவு தொகுக்கும் போது, ​​அந்த காலங்களுக்கு தொடர்புடைய செலவு கணக்குகள் உங்கள் கால மொத்த ஒப்பிட்டு. கணக்கியல் முறையை நீங்கள் பயன்படுத்துகிறீர்களானால், இந்த மொத்தங்கள் உடன்படவில்லை என்பதை நீங்கள் காணலாம், ஆனால் எந்த செலவினங்களை இன்னும் செலுத்தவில்லை என்பதை நிர்ணயிப்பதன் மூலம் மொத்தத்தை சரிசெய்ய முடியும், மேலும் தற்போதைய காலக் கட்டணங்கள் முன்னரே காலங்களுக்கானவை.