வர்த்தக நிதி என்பது உங்கள் வணிகத்தை நிறுவவும், இயக்கவும் மற்றும் செயல்பாடுகளை மேம்படுத்துதல் அல்லது விரிவாக்கம் செய்தல் ஆகியவற்றை உள்ளடக்கியது. உங்கள் பணத்தை நீங்கள் வெற்றிகரமாக நிர்வகிக்கிறீர்கள், அதிகபட்சம் உங்கள் முரண்பாடுகள் இலாபத்திற்காக உள்ளன. "வணிக நிதி" என்ற வார்த்தையானது, ஒரு நிறுவனம் பணம் பெறுவதைப் பயன்படுத்தும் வழிகளில் அடங்கும். மற்றும் பரந்த சூழலில், வணிக நிதி வருவாய், சேமிப்பு மற்றும் வருவாய் முதலீடு உத்திகள் பற்றி.
வணிக நிதி பொருள்
வணிக நிதி அடங்கிய இலாப மற்றும் இழப்பு அறிக்கைகள், இருப்புநிலை மற்றும் பணப்புழக்க அறிக்கை போன்ற நிதி ஆவணங்களில் உள்ளடங்கியது. வணிகர்கள் தங்கள் பணத்தை நிர்வகிப்பதற்குப் பயன்படுத்தக்கூடிய உத்திகள், தற்போதைய மதிப்பைக் காட்டிலும் எதிர்காலத்தை எதிர்கொள்ளுதல் போன்றவற்றை இது உள்ளடக்கியது. பணத்தை எவ்வாறு பாய்ச்சுகிறது மற்றும் அதிகரிக்கிறது என்பதைப் பற்றி இந்த அறிவோடு ஆயுட்காலம் உள்ளது, உங்கள் வணிகத்தின் நிதிகளை நிர்வகிப்பதற்கான மூலோபாய முடிவுகளை எடுப்பதற்கான கருவிகள் மற்றும் வாய்ப்புகளை பயன்படுத்தி கொள்ளுங்கள்.
உதாரணமாக, நீங்கள் இரண்டு கடன் பொருட்கள் இடையே ஒரு தேர்வு, ஒரு உயர் வட்டி விகிதம் மற்றும் நெகிழ்வான விதிமுறைகள் உள்ளன, மற்ற குறைந்த வட்டி விகிதம் ஆனால் கடுமையான விதிகளை கொண்டுள்ளது போது. வணிக நிதி புரிந்து நீங்கள் எவ்வளவு நீண்ட நீங்கள் அல்லது நீண்ட திருப்பி முறைகளில் இந்த கடன்கள் திருப்பி செலவிட எவ்வளவு மதிப்பீடு கொடுக்கிறது. நீங்கள் உங்கள் சூழ்நிலைகளை ஆழ்ந்த மற்றும் நீங்கள் உருவாக்கும் திட்டத்துடன் தொடர்புடைய அனைத்து செலவுகளையும் மதிப்பாய்வு செய்ய வேண்டும். உங்கள் உற்பத்தியை வெற்றிகரமாக நீங்கள் குறிப்பிட்டிருந்தால், விரைவாக சந்தைக்கு வரலாம் என்று நம்பினால், குறைந்த வட்டி கடன்கள் கடுமையான விதிமுறைகளே உங்கள் சிறந்த பந்தயம். அபிவிருத்தி செயல்முறை மெதுவாக இருக்கும் மற்றும் பல வைல்டு கார்டுகள் இருந்தால், நீங்கள் அதிக வட்டி கடன் மூலம் நன்றாக இருக்கும். அதன் கூடுதல் நெகிழ்வான விதிமுறைகள், ஆராய்ச்சி மற்றும் மேம்பாட்டு செயல்பாட்டிற்கான கூடுதல் லாஸ்வேயை உங்களுக்கு வழங்குவதற்கு அனுமதிக்கின்றன.
வணிக நிதிகளின் வகைகள்
வணிக நிதி, குறுகிய கால மற்றும் நீண்ட கால இரண்டு முக்கிய வகைகள் உள்ளன. உங்கள் வணிக செயல்பாட்டிற்கு குறுகிய கால மற்றும் நீண்ட கால நிதியியல் உத்திகளை அமைத்துக்கொள்ள வேண்டும். குறுகிய கால நிதியியல் செயல்பாட்டு மூலதனத்தின் வடிவத்தை எடுத்துக்கொள்கிறது அல்லது பணம், பணம், வாடகை, பயன்பாடுகள் மற்றும் கடன்கள் போன்ற தினசரி செலவினங்களை நீங்கள் செலவழிக்க வேண்டும். உங்கள் தயாரிப்புகள் அல்லது சேவைகளை வாங்கிய வாடிக்கையாளர்களிடமிருந்து பணம் செலுத்துதல் போன்ற தினசரி நடவடிக்கைகளிலிருந்து செயல்படும் மூலதனம் வரலாம். ஆனால் உங்கள் வணிக அளவு ஏற்ற இறக்கம் அல்லது நீங்கள் குறிப்பிட்ட கால அளவிற்கு வாங்க விரும்பினால், நீங்கள் சில குறுகிய கால நிதி தேவைப்படும். வணிக கடன் அட்டைகள், சுழற்சிக்கான வரிகளை சுழற்றுவதால், குறுகிய கால வணிக நிதியின் பொதுவான வடிவம் ஆகும். இந்த விருப்பங்களின் மீதான வட்டி விகிதங்கள் நீண்ட கால கடன்களுடன் ஒப்பிடும் போது ஒப்பீட்டளவில் அதிகமாக இருக்கலாம், ஆனால் உங்கள் கிரெடிட் கார்டு மசோதா ஒவ்வொரு மாதமும் முழுமையாக செலுத்துவதன் மூலம் உங்கள் கடன் வரி விரைவாக செலுத்தினால், நீங்கள் அதிகமான நிதிக் கட்டணங்கள் தவிர்க்கலாம்.
நிலையான மூலதன முதலீடுகள் நீண்ட கால நிதி தீர்வுகளை தேவை. இந்த மூலதன முதலீடுகள் உங்கள் நிறுவனத்திற்கு தினசரி நடவடிக்கைகளுக்கு தேவைப்படும் பெரிய டிக்கெட் பொருட்களை நோக்கி செல்கின்றன. உதாரணமாக, உற்பத்தி நடவடிக்கைகளுக்கு வணிக சொத்து மற்றும் தொழிற்சாலை கட்டிடங்கள் வாகனங்கள், விலையுயர்ந்த உபகரணங்கள் மற்றும் இயந்திரங்கள் போன்றவை மூலதன முதலீடுகளுக்கு நிலையானதாக இருக்கும். மூலதன முதலீடுகள் பொதுவாக நீண்டகால கடன்களால் நிதியளிக்கப்படுகின்றன, இது பொதுவாக கடன் அட்டைகள் மற்றும் கடன் வரி போன்ற குறுகிய கால விருப்பங்களுக்கும் குறைவான வட்டி விகிதங்களைக் கொண்டிருக்கும். ஆனால் நீண்டகால கடன்கள் பொதுவாக சில வகைப்பட்ட இணை தேவைப்படுகிறது, இது தனிப்பட்ட சொத்துகளாக இருக்கலாம். உங்கள் கடனை திருப்பி செலுத்த முடியவில்லையெனில், உங்கள் கடனளிப்பவர் உங்கள் இணைப்பை விற்பதன் மூலம் தனது பணத்தை திரும்பப் பெறலாம். நிலையான மூலதன முதலீடுகளை செய்யும் போது, நீங்கள் கடன் பெறும் வட்டிக்கு நீங்கள் செலுத்த வேண்டிய வட்டி மட்டுமல்ல, உங்கள் முதலீட்டு எதிர்கால மதிப்பையும் கருத்தில் கொள்வது கவனமாக இருக்கிறது. கூடுதலாக, உங்கள் கடன் திரும்ப செலுத்த நீங்கள் பயன்படுத்தும் பணவீக்கம் பணவீக்கத்தின் காரணமாக அதன் தற்போதைய மதிப்பைக் காட்டிலும் குறைவாக இருக்கும்.
ஏன் வியாபார நிதி தேவை?
ஒவ்வொரு வியாபாரமும் எப்படி செலவழிக்கிறது மற்றும் அதன் பணத்தை எவ்வாறு முதலீடு செய்வது என்பது பற்றி குறுகிய மற்றும் நீண்டகால முடிவுகளை எடுக்க வேண்டும். முழுமையான துல்லியத்துடன் போக்குகள் மற்றும் தயாரிப்புக் கோரிக்கைகளை கணிக்க அல்லது நீண்டகால வாய்ப்புகள் மற்றும் அச்சுறுத்தல்களை முன்கூட்டியே கணிக்க முடியாது. ஆனால் நிதியியல் உத்திகள் மற்றும் நிதி விருப்பங்களைப் பற்றிய நல்ல புரிதல் உங்களுக்கு ஒலித் தேர்வுகள் செய்ய உதவுகிறது. உங்களுக்கு கிடைக்கும் மூலதன மூலங்கள் மற்றும் கடன் கால கடன் மற்றும் கடன் கால கடன் ஆகியவற்றைப் பயன்படுத்துவதற்கான நுணுக்கங்களை நீங்கள் புரிந்து கொண்டால், உங்களின் தற்போதைய சூழ்நிலையில் எந்தவொரு நிதி தயாரிப்பு சிறந்தது என்பது குறித்த முடிவெடுக்கும் முடிவை எடுக்க முடியும். உங்கள் நீண்ட கால குறிக்கோள்களை மனதில் வைத்துக் கொள்ளுங்கள், உங்களுடைய கம்பெனி எவ்வாறு வளர வேண்டும் என்பதைப் பற்றிய தெளிவான பார்வை மற்றும் நிதித் திட்டத்தை நீங்கள் பெற்றால், உங்களுக்கு கிடைக்கும் நிதியுதவி விருப்பங்களைச் செய்யலாம். உங்கள் நிதி இலக்குகளை அடைவதற்கு எத்தனை காலம் எடுக்கும் என்பதற்கான உண்மையான எதிர்பார்ப்பு உங்களுக்கு இருக்க வேண்டும்.
வணிக நிதி நிர்வகிப்பது எப்படி
சிறு வியாபார உரிமையாளர்கள் அபாயகரமான தேர்வாளர்களாக உள்ளனர், ஆனால் வெற்றிகரமான தொழில் முனைவோர் வணிக நிதி அறிவின் ஆரோக்கியமான அளவைக் கொண்டு எடுக்கும் அபாயங்களை நிர்வகிக்கிறார்கள். வணிக நிதி நிர்வகிக்க:
- துல்லியமான மற்றும் புதுப்பித்த புத்தகங்களை வைத்திருங்கள், எனவே எந்த நேரத்திலும் உங்கள் வியாபாரத்தில் என்ன நடக்கிறது என்பது உங்களுக்குத் தெரியும். ஒரு சுத்தமான புத்தக புத்தகம் உங்களுடைய வருமானம், செலவினங்கள் மற்றும் பண பரிமாற்ற தகவலை குறுகிய காலத்தில் உங்கள் வணிகத்தை நிர்வகிக்க வேண்டும் மற்றும் நீண்ட கால இலக்குகளை அமைக்க உதவுகிறது.
- நீண்ட கால இலக்குகளை உருவாக்குங்கள், எனவே உபகரணங்கள், தொழில்நுட்பம் அல்லது மனித வளங்கள் போன்ற பெரிய முதலீட்டிற்காக நீங்கள் திட்டமிட்டு சேமிக்க முடியும். நீண்ட கால மூலோபாய திட்டமிடல் குறுகிய கால தேர்வுகள் செய்யும் மற்றும் உங்கள் பெரிய படம் நோக்கங்களை நோக்கி சிறிய நடவடிக்கைகளை எடுக்க வேண்டும். பெரிய டிக்கெட் பொருள்களின் செலவுகளை ஆராயுங்கள் உங்கள் நிறுவனத்தின் இறுதியில் உங்கள் தேவைகளை நிறைவேற்றுவதற்காக பாதையில் நீங்கள் வைத்திருக்கும் வளர்ச்சிக்கான ஒரு பாடத்தினைத் தேவைப்படுத்த வேண்டும்.
- உங்கள் கணக்குகளை நிர்வகிக்கும் வங்கியாளர்களுடன் உறவுகளை உருவாக்குங்கள். உங்களுடைய வியாபாரத்தை அறிந்த ஒரு வங்கியாளர், அதைப் பார்த்துக் கொண்டிருப்பதை நீங்கள் கவனித்திருக்கின்றீர்கள், உங்களுக்குத் தேவையான நிதியுதவி மற்றும் உங்கள் நிறுவனம் வெற்றிகரமாக உதவ உதவுவதில் தனிப்பட்ட முறையில் முதலீடு செய்யப்படும்.
வணிக நிதி மற்றும் நிதி அறிக்கைகள்
வெற்றிகரமான வணிக நிதி உங்கள் நிறுவனத்தின் நிதி செயல்பாடு கண்காணிக்க மற்றும் ஏற்பாடு நிதி அறிக்கைகள் தொடங்குகிறது. துல்லியமான நிதி அறிக்கைகள் உங்கள் வணிகத்தின் இலக்குகளை அடைய எவ்வளவு பணம் செலவழிக்கிறீர்கள் என்பதைப் பற்றிய தகவலை வழங்குவீர்கள், மேலும் கடனைத் திருப்பிச் செலுத்த எவ்வளவு சம்பாதிக்க வேண்டும். நீங்கள் கடனளிப்பவர்களை அணுகும்போது நிதி அறிக்கைகள் தேவைப்படும். வங்கிகளும் முதலீட்டாளர்களும் உங்கள் தினசரி நடவடிக்கைகளுக்கு அணுகல் இல்லாததால், உங்கள் இலாப மற்றும் இழப்பு அறிக்கை, இருப்புநிலை மற்றும் பணப்புழக்க அறிக்கை போன்ற துல்லியமான நிதி அறிக்கைகள் உங்கள் வணிக நிதிக்கு மதிப்பீடு செய்ய வேண்டிய முக்கியமான நிதியியல் தகவலுக்கான பணமளிப்பு அறிக்கைகளை நம்பியுள்ளன. சுகாதார மற்றும் அபாயங்கள்.
- லாபம் மற்றும் இழப்பு: லாபம் மற்றும் நஷ்டம் அல்லது வருவாய் அறிக்கை ஒரு மாதத்திற்கு, ஒரு காலாண்டு அல்லது ஒரு வருடத்திற்குள் உங்கள் நிதி நடவடிக்கைகளை சுருக்கமாகக் காட்டுகிறது. உங்கள் நிறுவனம் வருவாயில் எவ்வளவு சம்பாதித்தது என்பதை இது காட்டுகிறது, இந்த வருவாயை எவ்வளவு செலவழித்திருக்கிறது என்பதை இது காட்டுகிறது. இது உங்கள் செலவினங்களை வாடகைக்கு போன்ற நிலையான செலவினங்களாக உடைக்கிறது, இது உங்கள் வியாபார அளவு அதிகரிக்கப்படுவதை மாற்றாது, மற்றும் நீங்கள் செய்யும் வியாபார அளவுடன் தொடர்புபடுத்தக்கூடிய பொருட்கள் மற்றும் ஊதியங்கள் போன்ற மாறி செலவுகள். லாபம் மற்றும் இழப்பு அறிக்கைகள் உங்கள் வணிகத்தில் எவ்வளவு காலம் லாபம் ஈட்டப்பட்டாலும், உங்கள் சதவீதங்கள் மற்றும் ஓரங்கள், அல்லது உங்கள் தொகுதி அதிகரிக்கும் லாபத்துக்கான சாத்தியக்கூறுகள் ஆகியவற்றை மட்டுமல்ல. எடுத்துக்காட்டுக்கு, உங்களுடைய உற்பத்தி நிறுவனம் அதன் வருமானத்தில் 60 சதவீத பொருட்கள், சம்பளங்கள் ஆகியவற்றில் செலவழித்தால், உங்கள் தற்போதைய தொகுதி சிறியதாக இருந்தாலும், 80 சதவீதத்தை செலவழித்தால், அது நிதி வெற்றிகரமாக இருக்கும்.
* இருப்பு தாள்: உங்கள் இருப்புநிலை உங்கள் சொந்த சொத்துக்களை பட்டியலிடுவதன் மூலமும், நீங்கள் செலுத்த வேண்டிய அனைத்தையும் பட்டியலிடுவதன் மூலம் உங்கள் நிறுவனத்தின் நிகர மதிப்பைக் காட்டுகிறது (பொறுப்புகள்). இது ஒரு குறிப்பிட்ட நேரத்தில் ஒரு குறிப்பிட்ட நேரத்தில் உங்கள் நிதி நிலைமையின் ஸ்னாப்ஷாட் ஆகும், மேலும் நீங்கள் பணம் சம்பாதிப்பதற்கும் பணத்தை செலவிடுவதற்கும் அது மாறுகிறது. இருப்புநிலைக் குறிப்பில் பட்டியலிடப்பட்டுள்ள சொத்துகள், வங்கியிலும், கைகளிலும் நீங்கள் வைத்திருக்கும் பணமும், உங்கள் கணக்குகள் ஏற்கத்தக்கது அல்லது உங்கள் கடன்களை ஏற்கெனவே கடனாகக் கொடுத்துள்ள வியாபாரத்திற்காகவும் உங்கள் நீண்டகால சொத்துகள் போன்ற உபகரணங்களும் அடங்கும். இருப்புநிலைக் குறிப்பில் பட்டியலிடப்பட்ட கடன்கள், கடன்கள் மற்றும் அடமானங்களைப் போன்ற நிலுவைத் தொகைகள் மற்றும் நீண்ட கால கடன்கள் போன்ற குறுகிய கால கடன்களைக் கொண்டுள்ளன. உங்கள் இருப்புநிலைக் குறிப்பிலுள்ள ஒரு நெருக்கமான தோற்றம், உங்கள் நிறுவனம் குறுகிய கால நிதி தேவைப்படுமா என்பது உங்களுக்குத் தெரிவிக்கும். உங்களுடைய பெரும்பாலான சொத்துகள் நீண்டகால முதலீடுகளின் வடிவத்தை எடுத்துக் கொண்டால், உங்களுக்கு மிகக் குறைந்த ரொக்கமாக இருந்தால், நீங்கள் பெறக்கூடிய கணிசமான கணக்குகள் வரையில் நீங்கள் விரைவில் சில பணத்தை கடன் வாங்க வேண்டும். * பணப்பாய்வு அறிக்கை: உங்கள் பணப் பாய்வு அறிக்கையானது வணிக நிதிக்கு மிகவும் முக்கியமானது, ஏனெனில் உங்கள் நிறுவனத்தில் பணம் எப்படி வெளியேறி வருகிறது என்பதை இது காட்டுகிறது. ரொக்க ஓட்டம் லாபமும் இழப்பும் அல்ல, ஏனெனில் சில வணிக ஆதாரங்கள் வணிக வருவாயிலிருந்து வரவில்லை, சில வெளிச்செல்லும் பணமும் விலக்குதலாக வணிக செலவினங்களை நோக்கி செல்லவில்லை. உதாரணமாக, வணிக மெதுவாக செயல்படும் போது இயக்க செலவினங்களைக் கடனாகக் கடனாகக் கடனாக வாங்கினால், கடன் வாங்கிய தொகையை நீங்கள் சம்பாதித்திருக்கவில்லை என்றாலும் உங்கள் பணப் பாய்வு உதவுகிறது. மாறாக, நீங்கள் அந்த பணத்தை திரும்ப செலுத்த வேண்டியிருக்கும் போது, உங்கள் பணப் பாய்ச்சலை பாதிக்கும் பணம் செலுத்துவீர்கள், எனினும் கடன் தொகை உங்கள் இலாப மற்றும் இழப்பு அறிக்கையில் காட்டப்படும் விலக்குதலான வணிக செலவினமாக இல்லை.
புரோ ஃபார்மா நிதி அறிக்கைகள்
புரோ ஃபார்ம் நிதி அறிக்கைகள் என்பது உங்கள் வருமானம் எதிர்காலத்தில் ஒரு குறிப்பிட்ட புள்ளியைப் பார்க்கும் எதிர்பார்ப்புகள் அல்லது படங்களை எப்படிக் காட்டுகிறது.
- புரோ வடிவம் லாபம் மற்றும் இழப்பு அறிக்கை: ஒரு சார்பு வடிவம் லாபம் மற்றும் இழப்பு அறிக்கை எதிர்காலத்தில் நீங்கள் சம்பாதித்து வருவாய் எதிர்பார்க்க என்ன காட்டுகிறது. உங்கள் வணிக மாடல் உங்கள் கடன்களை திரும்ப செலுத்துவதற்கு கூடுதல் வருமானத்தை அனுமதிக்க போதுமானதாக இருக்கும் என்பதை இது குறிக்கிறது என்பதால் இந்த அறிக்கை வணிக நிதிக்கு முக்கியமானதாகும்.
- ப்ரோ ஃபார்ம் பேஸ் ஷீட்: ஒரு சார்பு வடிவம் சமநிலை தாள் உங்கள் லாபத்தை உங்கள் சொத்துக்கள் மற்றும் பொறுப்புகள் பட்டியல் மூலம் காலப்போக்கில் அல்லது உங்கள் எதிர்பார்க்கப்படுகிறது நிகர மதிப்பு வெளியே எதிர்பார்க்க எப்படி காட்டுகிறது. இது வணிக நிதிக்கு முக்கியம் என்பதால், உங்கள் எதிர்பார்க்கப்படும் நிகர மதிப்பு நீங்கள் கடன் வாங்குவதற்கும் முதலீடு செய்வதற்கும் திட்டமிட்ட பணத்தின் விளைவாக தொடர்ந்து அதிகரிக்கும் என்பதைக் காட்டுகிறது.
- ப்ரோ ஃபார்ம் காஃப் ஓவர் அறிக்கை: ஒரு சார்பு வடிவம் பணப்புழக்க அறிக்கையில் நீங்கள் எதிர்பார்க்கும் நிதி என்னவென்றால், உங்கள் கடனை செலுத்தும் காலப்பகுதியில் உங்கள் வியாபாரத்திலிருந்து வெளியே வருவீர்கள். வணிக நிதிக்கு முக்கியம், ஏனென்றால் உங்கள் வணிகத்தை இயங்க வைத்து உங்கள் கடனை செலுத்துவதற்கும் உங்கள் கிடைக்கும் மூலதனத்தை எப்படி பயன்படுத்துவது என்பதை மாதத்தின் மாதமாகக் காட்டுகிறது.
நிதிக்கான விருப்ப அணுகுமுறைகள்
உங்கள் ஒட்டுமொத்த நிதி நிலைமை பற்றிய தேவையான தகவலை பெறுவதற்கு வழக்கமான நிதி அறிக்கைகள் விலைமதிப்பற்றவை. பெரும்பாலான நிதிக் கடன்களுக்கான வெளிப்புற நிதி மற்றும் முன்நிபந்தனை பெற அவர்கள் அவசியம். உங்கள் நிதி அறிக்கைகள் உங்கள் கம்பெனியின் நிதிகளை பொறுப்புடன் நிர்வகித்து வருகின்றன என்பதை நிரூபிக்கின்றன. ஆனால் உங்கள் நிறுவனத்தின் கலாச்சாரம் மற்றும் சூழ்நிலைகளுக்கு தனித்துவமான வழிகளில் வணிக நிதிகளை நீங்கள் அணுகலாம். உதாரணமாக, உங்கள் வணிக ஒரு தொழிலாளி-சொந்தமான கூட்டுறவு என ஒழுங்கமைக்கப்பட்டிருந்தால், நீங்கள் ஒவ்வொரு உறுப்பினர் உரிமையாளரின் ஈக்விட்டிவை காண்பிக்கும் விரிதாள்களும் அவசியம், மேலும் இந்த பங்கு எப்படி பணம் செலுத்துதலுக்கு ஊக்கமளிப்பதென்பது நிறுவனத்தின் பணப்புழக்கத்தை பாதிக்கும்.
மேலும், நீங்கள் சில சப்ளையர்கள் மற்றும் வாடிக்கையாளர்களுடன் பரிமாற்ற ஏற்பாடுகளைச் செய்யலாம், மேலும் இந்த ஏற்பாடு உங்கள் நிறுவனம் சம்பாதிக்கும் வழிகளை பாதிக்கலாம் மற்றும் அதன் பணத்தை செலவழிக்கலாம். உங்கள் நிதி நிர்வகிப்பதற்கு உங்கள் வியாபாரத்தை மேம்படுத்துவதற்கான தனிப்பட்ட அணுகுமுறை எதுவாக இருந்தாலும், அதை ஆவணப்படுத்தவும் கண்காணிக்கவும் வேண்டும், எனவே உங்கள் நிதித் தோற்றத்தையும் எதிர்காலத்திற்கான உங்கள் எதிர்காலத்தையும் முழுமையாகப் புரிந்து கொள்ளுங்கள்.
