2002 ஆம் ஆண்டின் சர்பேன்ஸ்-ஆக்ஸ்லி சட்டம், மேலும் SOX என குறிப்பிடப்படுகிறது, இது என்ரோன் மற்றும் வேர்ல்ட் காம் போன்ற கூடுதல் நிதிப் பற்றாக்குறையைத் தடுக்க வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது. 2003 ஆம் ஆண்டு முதல், CEO க்கள் மற்றும் சி.ஓ.ஓ.ஓக்கள் பொது நிறுவனங்களின் நிதி அறிக்கைகள் முழுமையானதாகவும் துல்லியமாகவும் இருப்பதாக ஆணையிடுகின்றன. வேறு வார்த்தைகளில் கூறுவதானால், SOX இணக்கத்திற்கு மேலாண்மை நெறிமுறைகள், பாதுகாப்பு மற்றும் கண்காணிப்பு ஆகியவை தேவை. மோசடி கண்டுபிடிக்கப்பட்டால், நிறுவனத்தின் தலைவர்கள் 10 ஆண்டுகள் சிறைவாசம் மற்றும் அபராதம் செலுத்தலாம். முறையான SOX இணக்கம் பொது நிறுவனங்களுக்கான முக்கியம் மற்றும் பங்குச் சந்தையில் நம்பிக்கையை மீட்பதற்கு ஒரு முதலீட்டு வாய்ப்பாக உதவுகிறது.
உங்களுக்கு தேவையான பொருட்கள்
-
மென்பொருள்
-
பாதுகாப்பான ஆவண சேமிப்பகம்
மோசடி தொடர்பாக நிறுவன நெறிமுறை கொள்கையை பகிர்ந்து கொள்ளுங்கள். முதலீட்டாளர்களை ஊக்குவிப்பதற்கான மாற்று எண்கள் சட்டவிரோதமானது என்று ஊழியர் கையேட்டில் தெளிவாக குறிப்பிடப்பட வேண்டும். கணக்கியல் நடைமுறைகளுடன் பொருத்தமற்ற விளைவுகளுக்கான முடிவுகளை வலியுறுத்துக. உதாரணமாக, ஒவ்வொரு பகிரங்கமாக வர்த்தக நிறுவனமும் கூட்டாண்டு இணக்க தரத்திற்கு இணங்க GAAP (பொதுவாக ஏற்கப்பட்ட கணக்கியல் கொள்கைகளை) பயன்படுத்த வேண்டும். GAAP ஐப் பயன்படுத்தி SOX இன் சட்ட விதிகளை பூர்த்தி செய்ய பொது நிறுவனங்கள் நிதி ஆவணங்களை தயாரிப்பதற்கு FASAB.Gov வழிமுறைகளைக் கொண்டுள்ளது. SOX இணக்கம் மற்றும் நெறிமுறைகளில் பணியாளர்களுக்கு பயிற்சியளிக்க உதவும் தகவலைப் பயன்படுத்துங்கள்.
ஒரு மூளைச்சலவை அமர்வுக்கு இயக்குநர்கள், மேலாளர்கள் மற்றும் பிற உயர்மட்ட ஊழியர்களின் குழுவைத் திரட்டுங்கள். நிறுவன குறிக்கோள்களின் சாதனைகளைத் தடுக்க எது நிகழ்ந்தது மற்றும் ஒவ்வொன்றும் எப்படி உரையாடப்பட வேண்டும் என்பதைப் பற்றி விவாதிக்கவும். உதாரணமாக, நிறுவன அபாய மேலாண்மை நிதி சிக்கல்களையும், இலக்கை அடைவதற்கான அச்சுறுத்தல்களையும் மறைக்கும். ஒட்டுமொத்த இலக்கு, மூலோபாயம், செயல்பாடுகள், அறிக்கை மற்றும் இணக்கம் போன்ற நான்கு அம்சங்களில் கவனம் செலுத்த வேண்டும். இவை ஒவ்வொன்றும் SOX சட்டத்திற்கு இணங்க வேண்டும் மற்றும் நிறுவனத்தின் நிதிகளின் உண்மையான தோற்றத்தை அளிக்க வேண்டும்.
SOX இணக்கத்தை செயல்படுத்துவதை மேற்பார்வையிடுவதற்கு மேலாண்மை நபர்களை நியமித்தல். நிதி மற்றும் கணக்கியல் துறையினர் IT பாதுகாப்பில் உள்ள பலவீனங்களுக்கு வசதிகளைப் பரிசீலித்து ஆபத்து மேலாளர்களுடன் ஆலோசிக்க வேண்டும். PayScale.com படி, ஒரு முழு நேர SOX இணக்க மேலாளரை வருடத்திற்கு குறைந்தது $ 77,000 செலுத்த எதிர்பார்க்கலாம். SOX சட்டத்தில் கட்டாயமாக தணிக்கைக் கொள்கைகளை பின்பற்றுவதற்கு இந்த மேலாளர் பொறுப்பாளியாக இருப்பார்.
இணக்கத்திற்கான IT கொள்கை தரங்களை கண்காணிக்கவும். ஒன்பது தணிக்கைக் கொள்கைகள் பின்பற்றவும். அவை பின்வருமாறு: கணக்குப் பதிவு, உள்நுழைவு; கணக்கு மேலாண்மை, கொள்கை மாற்றம், செயலாக்க கண்காணிப்பு, பொருள் அணுகல், சிறப்புரிமை பயன்பாடு, கணினி நிகழ்வுகள் மற்றும் அடைவு சேவை அணுகல். மீறல்கள் மற்றும் சந்தேகத்திற்குரிய நடவடிக்கைகள் தடுக்கப்படுவதை உறுதிப்படுத்துவதற்கு இந்த தரமுறைகள் உதவுகின்றன.
SOX இணக்கத்தை உறுதி செய்யும் மென்பொருள் செயல்படுத்தவும். கூடுதல் பணியாளர்களின் செலவுகளைக் குறைக்க இணக்க நடவடிக்கைகளை தானியங்குபடுத்துவதற்கு உதவும் மென்பொருள் வாங்கல். எடுத்துக்காட்டாக, வெளிப்படையான, விஷூவல் பாதுகாப்பு சூட் அல்லது மெட்ரிக்ஸ்டிரீமில் குறிப்பிடப்பட்டுள்ள பரிந்துரைக்கப்பட்ட அம்சங்கள், பணியாளர் உள்நுழைவு பதிவுகளைப் போன்ற தானியங்கு ஆதரவு வழங்குகின்றன. நிதியியல் தரவை ஒழுங்காக பராமரிக்க உதவுகின்ற பல்வேறு நிறுவனங்களைப் பற்றி அறிந்து கொள்வதன் மூலம் ஒரு பொது நிறுவனம் விருப்பங்களை ஆராய வேண்டும்.
பாதுகாப்பான சேமிப்பக வசதி உள்ள அனைத்து தணிக்கை அறிக்கையும் பராமரிக்கவும். அனைத்து பழைய நிதி அறிக்கைகள் மீட்டெடுப்பு நோக்கங்களுக்காக பூட்டப்பட்ட கோப்பு பெட்டிகளிலும் சேமிக்க வேண்டும். முன்னர் தாக்கல் செய்யப்பட்ட ஆவணங்களை மதிப்பாய்வு செய்ய வேண்டிய சூழ்நிலை இருந்தால், அவர்கள் அங்கீகரிக்கப்பட்ட நபர்களுக்குத் தொலைவில் இருக்க வேண்டும். அறிக்கைகள் மின்னணு முறையில் சேமிக்கப்பட்டிருந்தால், முக்கிய சேவையகம் ஆன்-சைட் அல்லது ஆஃப்-சைட் இருப்பிடமாக இருக்க வேண்டும். ஆன்-சைட் சேவையகம் பாதுகாப்பாக பூட்டப்பட்ட சேமிப்பு அறையில் வைக்கப்பட வேண்டும்.
