VAT (மதிப்பு-சேர்க்கப்பட்ட வரி) மோசடி வணிகங்கள் VAT செலுத்துவதைத் தவிர்ப்பது மற்றும் அவர்கள் செலுத்தும் VAT க்கான பணத்தைத் திரும்பப் பெறுவதைத் தடுக்கும் ஒரு திட்டமாகும். இத்தகைய தொழில்கள், பல்வேறு நிறுவப்பட்ட முறைகள் மூலம் தங்கள் குற்றம் சார்ந்த நோக்கங்களைத் தோற்றுவிக்கின்றன. இதனால், பல்வேறு வகையான VAT மோசடி அடையாளம் காணப்படலாம், இது VAT- நிர்வகிக்கும் நாடுகளின் அரசாங்கங்கள் விசாரிக்க மற்றும் சோதனை செய்ய பெரும் அளவில் பணம் செலவழிக்கின்றன.
பணவீக்க மறுப்புக் கோரிக்கைகள்
இது ஒரு வாட் மோசடி திட்டமாகும், இதன் மூலம் வர்த்தகர்கள் எந்தவிதமான கொள்முதல் பொருட்களையும் வாங்குவதில்லை. அவர்கள் விரும்பியதை விட வரி-சேகரிக்கும் அதிகாரிகளிடமிருந்து கூடுதல் பணத்தை திருப்பிச் செலுத்துவதே அவர்களுடைய நோக்கமாகும். இத்தகைய வர்த்தகர்கள் போலி விவரங்களை பெற்றுக்கொள்வதால், பணத்தை திருப்பிச் செலுத்துவதற்கு பொருள் தேவைப்படுகிறது. (வணிகர்கள் செய்த வணிகச் சரக்குகளை கொள்முதல் செய்வதற்கான ஆதாரங்கள் மற்றும் முதலீட்டாளர்களுக்கு அவர்கள் திருப்பிச் செலுத்தும் வட்டிக்கு பணம் வழங்கியுள்ளனர்). இத்தகைய சூத்திரங்கள், வணிக நிறுவனங்கள் மோசடியாக அரசாங்கத்தை வாங்குவதற்கு வாங்கப்பட்ட ஒரு குற்றம் சார்ந்த நெட்வொர்க்கில் ஈடுபட்டுள்ளன.
Underreported விற்பனை
இந்த விற்பனையில் VAT வசூலிக்க தங்கள் கடமைகளைத் தவிர்ப்பதற்காக, டிரேடர்ஸ் உள்நாட்டு சந்தைகளில் இருந்து அவர்களின் உண்மையான விற்பனை அளவுகளை மறைக்கிறது. அத்தகைய மோசடி அவர்கள் தகுதியடைந்ததை விட அதிகமான பணத்தை திருப்பிச் செலுத்துவதன் மூலம் அவற்றைப் பெறுவதற்கு வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது. கூடுதலாக, இத்தகைய வர்த்தகர்களின் வணிகத்தை அதிகரிப்பதற்கான இயல்பான ஆற்றலுடன் இந்தத் திட்டம் உள்ளது, ஏனெனில் ஒப்பீட்டளவில் மலிவான பொருட்கள் மற்றும் சேவைகளை வாடிக்கையாளர்கள் வாங்குபவர்களுக்கு வழங்குகின்றன.
கற்பனையான வர்த்தகர்கள்
வர்த்தகர்கள் உண்மையற்ற நிறுவனங்களை அமைத்து வாட் அவற்றை பதிவு செய்து, இதனால் தங்களை கற்பனையான வர்த்தகர்கள் உருவாக்குகின்றனர். அவர்கள் போலி சரக்கு கொள்முதல் மற்றும் விற்பனை செய்து, தங்கள் இல்லாத வணிக நடவடிக்கைகளை பதிவு செய்வதன் மூலம் அதிகாரிகள் மோசடி செய்வார்கள். VAT-refund கோரிக்கைகளுக்கு அடிப்படையிலானது அவர்களின் நோக்கமாகும். போலி நிறுவனங்களை உருவாக்குவதோடு கூடுதலாக, அவர்கள் போலி ஏற்றுமதி பொருட்களையும் செய்கிறார்கள். அம்பலப்படுத்தப்படுவதைத் தவிர்க்க, அவர்கள் வேகமாக லாபம் சம்பாதிக்கவும் விரைவாக மறைந்து போகவும் முயற்சிக்கிறார்கள்.
உள்நாட்டு விற்பனைகள் ஏற்றுமதியாகின்றன
இந்தத் திட்டத்தின் கீழ், வர்த்தகர்கள் ஒரு உள்நாட்டு சந்தையில் சரக்குகள் மற்றும் சேவைகளை விற்கிறார்கள், ஆனால் அவற்றை ஏற்றுமதி சந்தைக்கு விற்றுள்ளதாக கூறுகின்றனர். இந்த நோக்கத்திற்காக, அவர்கள் போலி ஏற்றுமதி பொருள் பெறும். போலி ஏற்றுமதி நிறுவனங்கள் இத்தகைய வர்த்தகர்கள் செய்த உண்மையான தொகையை விட அதிகமான கொள்முதல் தொகையைப் பற்றி கூற்றுக்களைக் கொண்டுள்ளன. இத்தகைய சூத்திரங்கள் அதிக VAT செலுத்துதல்களுக்கு தங்கள் கூற்றுகளை நியாயப்படுத்துகின்றன, எனவே அதிக VAT பணத்தை திருப்பிச் செலுத்துகின்றன.
காணாமற்போன வர்த்தகர் ஐரோப்பிய ஒன்றிய மோசடி
இந்த மோசடி வர்த்தகர்கள் ஒரு குறிப்பிட்ட ஐரோப்பிய ஒன்றிய நாட்டில் அதிக அளவில் தேவைப்படும் பொருட்கள் அல்லது சேவைகளில் முதலீடு செய்வதன் மூலம் வர்த்தகர்கள் இரு வேறுபட்ட ஐரோப்பிய நாடுகளில் தங்கள் VAT கடமைகளைத் தவிர்க்க அனுமதிக்கின்றனர். உதாரணமாக, ஒரு ஐரோப்பிய ஒன்றிய நாட்டில் VAT பதிவுசெய்த பிறகு, பிரான்ஸ், அவர்கள் அயர்லாந்தில் அதிக தேவை உள்ள பொருட்கள் மற்றும் சேவைகள் வாங்க முடியும், அதில் அவர்கள் வாட் செலுத்துவதைத் தவிர்க்க வேண்டும். பின்னர் அவர்கள் வாட்-உள்ளடக்கிய விலையில் (அங்கு வேட் பதிவு செய்து கொண்டிருக்கும்) அத்தகைய பொருட்கள் அல்லது சேவைகளை விரைவாக விற்க பிரான்ஸிற்குத் திரும்புகின்றனர். அதன்பிறகு, அவர்கள் உடனடியாக தங்கள் வாட் செலுத்தாமலேயே மறைந்து விடுகின்றனர்.
